一、部门概况

　　（一）部门的基本职能和人员

　　东区审计局行政编制8名，参公管理事业编制3名；实有公务员5人，参公管理人员2人，离退休7人。核定内设机构4个。主要职能如下：

　　1.贯彻执行国家有关审计工作的法律法规。拟订全区审计规范性文件。参与制定有关审计内容的制度。对全区执行审计法律法规情况进行监督。

　　2.在区委区政府和上级审计机关的领导下，对区级财政预算执行情况和其他财政收支情况进行审计监督。依法提交区级财政预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。

　　3.受区政府委托向区人大提交区级财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向区政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向区政府有关部门通报审计情况和审计结果。

　　4.直接审计下列事项并出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

　　（1）区级财政预算执行情况和其他财政收支，区级各部门预算的执行情况、决算和其他财政收支。

　　（2）银江镇人民政府预算的执行情况、决算以及其他财政收支和财政转移支付资金。

　　（3）使用区财政资金的事业单位及直属单位和社会团体的财务收支。

　　（4）区政府投资和以区政府投资为主的建设项目预算执行情况和决算，重大工程项目跟踪审计。

　　（5）区属国有企业和区属国有资本占控股或主导地位的企业的资产、负债和损益。

　　（6）区政府部门以及其他单位受区政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

　　（7）国际组织和外国政府在全区援助、贷款项目的财务收支。

　　（8）法律、行政法规和地方性法规、政府规章规定应由审计局审计的其他事项。

　　5.按照国家有关规定，对区级部门和依法属于审计监督对象的其他单位的主要负责人，在任职期间对本部门或者本单位的财政收支、财务收支以及有关经济活动应负经济责任的履行情况，进行经济责任审计。

　　6.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，督促被审计单位进行整改。依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

　　7.组织实施对宏观调控措施执行情况及效益情况、财政预算管理及效益情况和国有资产管理使用及效益情况等与区级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

　　8.核查社会中介机构对区审计监督对象出具的相关报告。

　　9.承办区政府交办的其他事项。

　　（二）资产情况

　　2018年初资产总额为966612.06元，其中：流动资产490020.06元，固定资产406292元，无形资产70300元；年末资产总额为668510.83元，其中：流动资产98870.83元，固定资产417820元，无形资产151820元。

　　二、部门资金基本情况

　　（一）2018年度部门预算收入情况

　　2018年我局收入预算总额为392.69万元，其中：当年财政拨款收入392.69万元。

• 2018年度部门预算支出情况

　　2018年安排支出预算392.69万元，其中：工资福利支出155.50万元，日常公用支出27.19万元，对个人和家庭的补助支出9.65万元，项目支出200.35万元。

　　（三）其他资金收支及结余情况

　　2018年其他收入544.01元，无支出，结余544.01元。

　　三、部门财政支出管理情况

　　（一）预算编制情况。

　　2018年我局严格按照《攀枝花市东区财政局关于编制2018年区本级部门预算的通知》（攀东财〔2018〕156号）的相关要求，按照相关填报口径做到科学合理的细化预算编制。

　　（二）执行管理情况

　　1.2018年我局所有预算内资金都严格纳入财政大平台系统管理，日常支出都严格履行了报局分管领导、主要负责人及支付中心审核人员审核签字的程序，超过1万元的支出都经分管区级领导审核签字。

　　2.执行进度情况。2018年基本支出年初预算数为1923425元，调整预算数为3065835.32元，项目支出年初预算数为2003500元，调整预算数为15000元。其中，6月执行进度：单位基本支出为1162563.64元，为年初预算的60.44%，达到“时间过半、支出过半”；项目支出为0。9月执行进度：单位基本支出为2035078.64元，达到本部门应达到执行进度；项目支出为0。11月执行进度：单位基本支出2877593.61元，为调整预算数的93.86%；项目支出为9028.6元，占调整预算数的60.19%。12月份执行进度：单位当年财政结转资金95733.83元，占财政当年拨款资金2642823.08元的比重为3.62%。

　　  3.预算调整情况。2018年预算收入调整为2642823.08元，年初预算为3926925元，预算收入追减额为1284101.92元，占年初预算的比重为32.70%。预算支出调整数为3081379.33元，年初预算为3926925元，预算支出追减占年初预算的21.55%。

　　 4.行政成本情况。2018年三公经费预算为10000元，实际支出3400元，未超预算。

　　（三）决算编制情况

　　我局决算编报人员认真领会2018年财政决算工作精神，学习相关报表填报知识和要求，按照区财政要求的时间节点进行报送并通过审核，最终圆满完成年度部门决算工作任务。

　　决算报表显示，2018年我局收入合计为2643367.09元，其中财政拨款收入2642823.08元，其他收入544.01元。支出合计2985645.5元，其中基本支出2970645.5元，项目支出15000元。

　　（四）支出绩效情况

　　2018年，根据年初工作规划和重点工作，围绕区委、区政府的工作部署，积极履行职责，强化管理，较好地完成了年度工作目标，同时加强预算收支的管理，建立健全内部管理制度，严格内部管理流程，部门整体支出管理得到了提升。2018年度部门整体支出绩效情况如下：

　　1.本年预算配置控制较好，财政供养人员控制在预算编制以内；“三公”经费支出总额未超预算。

　　2.预算管理方面，制定了切实有效的内部财务、资产内部管理制度，执行总体较为有效。按照部门整体支出绩效评价指标体系对照打分得出结果为96.4分，等级为好。

　　四、评价结论及建议

　　（一）评价结论

　　从整体上看，2018年我局资金运行维护决策正确，资金管理规范，政策执行有力，有效发挥了财政资金的使用效率。在人员经费支出、公共支出严格执行区委区政府的各项制度；在项目经费的使用上，在保证各项任务顺利完成的同时，严格落实厉行节约的原则；三公经费的使用严格控制在预算申报的范围内。

　　（二）存在问题

　　主要存在问题是预算编制不够准确和细化，预算调整额相对较大。

　　（三）改进建议

　　加强年初预算编制工作，提高预算编制的准确性和细化程度。

　　                                                                                                                                                               攀枝花市东区审计局

　　                                                                                                                                                                       2019年8月9日