秘密等级：

　　

 

　　

攀 枝 花 市 东 区 审 计 局

　　

审计报告

　　

 

　　

攀东审报〔2018〕3号

　　

 

　　

 

　　

 

　　

 

　　

 

　　

 

　　

 

　　

 

　　

被审计单位：东区妇女联合会

　　

 

　　

审 计 项 目：妇女联合会2017年部门预算执行和其他财政收支情况审计

　　

 

　　《中华人民共和国审计法》的规定，东区审计局成立审计组，自2018年4月20日至2018年6月29日，对东区妇女联合会(以下简称东区妇联)2017年部门预算执行情况及部门决算（草案）进行了送达审计,对重要事项进行了必要的延伸和追溯。东区妇联对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责，并对此作出了书面承诺。东区审计局的责任是依法独立实施审计并根据《中华人民共和国审计法》第四十一条的规定出具审计报告。

　　　　一、被审计单位基本情况

　　　　（一）基本情况

　　　　东区妇联是区委领导下的群众团体组织，其基本职能是：代表和维护妇女权益，促进男女平等。东区妇联机关的主要职责是：坚持正确的政治方向，团结、教育全区各族各界妇女和各级妇女组织同党中央在思想上、政治上、行动上保持高度一致；围绕区委、区政府的中心任务，指导街道、镇妇联和机关妇委会、企事业女工组织根据《中华全国妇女联合会章程》和东区妇女代表大会的决定，开展妇女儿童工作；做好调查研究，及时向区委、区政府反映妇女儿童的困难，并配合有关部门做好全区的女职工劳动保护工作；组织实施《攀枝花市东区妇女发展规划》和《攀枝花市东区儿童发展规划》等。

　　　　截止2017年12月31日，东区妇联在职人员6人，其中：公务员3人，参公人员1人，临聘人员1人，西部志愿者1人（不占编），人员经费由财政全额拨款。内设股室两个，分别为办公室和综合股，无下属事业单位，无相关协会。公车改革后，单位未保留公务用车。

　　　　（二）决算编制的完整、合规性情况

　　　　东区妇联2017年部门决算编制按东区财政决算工作要求进行，东区妇联2017年部门决算报表列示的决算收支分别为：收入2365255.75元、支出1410775.11元、结余1057306.10元。

　　　　（三）2017年部门预算批复和执行情况

　　　　东区妇联2017年部门预算收入2561646.00元，支出2561646.00元,其中:工资福利支出566833.00元,日常公用支出132253.00元,对个人和家庭的补助支出80560.00元,行政事业类项目支出1782000.00元。

　　　　（四）2017年财政收支情况

　　　　东区妇联2017年决算收入2365255.75元，其中：财政拨款收入2365073.95元、其它收入181.80元；决算支出1410775.11元,其中：群众团体事业1206415.12元、社会保障和就业支出104735.22元、医疗卫生与计划生育支出35100.77元、住房和

　　　　保障支出64524.00元；年初结转102825.46元，年末结余1057306.10元。

　　　　(五)资产负债情况

　　　　东区妇联2017年资产和负债情况如下表（单位:元）：

 

　    从上表可见资产类和负债类期末数较期初数都增加243.28%，增加的主要原因是当年财政拨款增加。

 

　　　　(六) “三公”经费和差旅费管理使用情况

　　　　东区妇联2017年公务接待费：预算安排20000.00元，实际支出628.00元（较上年减少58.13%）；公车运行费为0（车改后无公车）；因公出国为0。2017年差旅费：预算安排16000.00元，实际支出64402.00元（较上年减少26.69%），超预算支出48402.00元，超预算支出率302.51%。

　　　　二、审计评价意见

　　　　审计结果表明，东区妇联能够按时做好预算编制及上报工作，所提供的2017年度会计资料基本真实地反映了财政财务收支情况，预算收支基本符合国家预算法和财经法规的规定，能够按照会计法及有关规定进行会计处理，预算管理和财务核算较为规范，东区妇联在攀枝花东区公众信息网上公开了2017年预算情况，但在规范预算编制和管理，合理安排各项资金等方面还存在一定的问题。

　　　　三、审计发现的主要问题及处理意见

　　　　（一）预算编制不科学，预算执行率低，年末结余1057306.10元，责令纠正。

　　　　（二）项目支出的决算金额与预算金额不对应，涉及金额1782000.00元，责令纠正。

　　　　（三）专项经费的分配、管理不规范，涉及金额19000.00元，责令上交东区财政。

　　　　四、审计建议

　　　　（一）加强年初项目支出预算编制的科学性，细化预算编制科目，决算草案应当与预算相对应。

　　　　（二）规范预算编制和管理，合理安排各项资金，不得超预算安排支出。

　　　　（三）严格执行专项资金的分配、使用、管理原则，对拨付的资金要按照标准考核、监督。

　　　　对本次审计发现的问题，请东区妇女联合会自收到本报告之日起60日内，将整改情况书面报告东区审计局。

　　　　除已标明的涉密内容外，本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告。

　　　　　　　　                                                            2018年7月25日