时间：2021-09-26 来源：攀枝花市东区审计局 阅读次数：
第一部分 部门概况.................................................. 4
一、基本职能及主要工作.......................................... 4
二、机构设置.................................................... 7
第二部分 2020年度部门决算情况说明.................................. 8
一、 收入支出决算总体情况说明................................... 8
二、 收入决算情况说明........................................... 8
三、 支出决算情况说明........................................... 8
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明............................ 8
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明........................ 9
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明................... 11
七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明........................ 11
八、政府性基金预算支出决算情况说明............................. 12
九、 国有资本经营预算支出决算情况说明.......................... 12
十、其他重要事项的情况说明..................................... 12
第三部分 名词解释................................................. 22
第四部分 附件..................................................... 26
附件1.......................................................... 26
附件2.......................................................... 32
第五部分 附表..................................................... 45
一、收入支出决算总表........................................... 45
二、收入决算表................................................. 45
三、支出决算表................................................. 45
四、财政拨款收入支出决算总表................................... 45
五、财政拨款支出决算明细表..................................... 45
六、一般公共预算财政拨款支出决算表............................. 45
七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表......................... 45
八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表......................... 45
九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表......................... 45
十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表................. 45
十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表..................... 45
十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表............. 45
十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表................... 45
十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表....................... 45
1、主管全区审计工作。负责对区级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财政收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省市区有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
2、贯彻执行国家、省市有关审计工作的方针政策和法律法规。起草地方性审计规章草案、规范性文件。制定并组织实施全区专业领域审计工作规划。参与起草地方性财政经济及相关规章草案、规范性文件。组织对全区性重大投资项目、重大突发性公共事项、重要专项资金的审计和专项审计调查。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定和审计建议。
3、向区委审计委员会提出年度区级预算执行和其他财政收支情况审计报告，向区政府提出年度区级预算执行及其他财政收支情况的审计报告。受区政府委托向区人大常委会提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向区委、区政府报告其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向区委、政府及区级有关部门通报审计情况和审计结果。
4、直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定，包括国家和省市区有关重大政策措施贯彻落实情况；区级预算执行和其他财政收支，区级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；镇级财政预算执行情况、决算草案和其他财政收支，区级财政转移支付资金；使用区级财政资金的事业单位(含直属单位)和社会团体的财务收支；区级政府投资和以区级政府建设为主的建设项目的预算执行情况和决算，区级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；区级国有企业资产、负债和损益，区政府及有关部门驻外非经营机构的财政收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金，安全生产和职业健康财政资金以及其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。
5、按规定对区管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。
6、组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与区级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
7、依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。
8、指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
9、组织开展审计领域内的交流和合作，指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。
10、负责职权范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。
11、完成区委和区政府交办的其他任务。
12、职能转变。进一步完善审计管理体制，加强审计工作统筹，理顺内部职能关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科学强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。
2020年共开展实施审计项目14个。其中重大政策跟踪审计1个，预算执行及决算（草案）编制审计5个，领导干部经济责任审计2个，自然资源资产审计1个，固定资产投资决算审计2个，专项审计（重点资金、重点政府投资项目）2个，农业农村审计1个。通过审计，共查出问题资金13.38亿元，其中违规金额1532万元，管理不规范资金13.23亿元；政府投资项目送审金额19992万元，审减1054万元,审减率5.27%；提出审计建议28条。撰写上报审计信息38篇。
攀枝花市东区审计局设3个内设机构，无下属二级决算单位。行政编制8名（实有7人），参公管理事业编制3名（实有3人），区统聘人员1名，局自聘人员1名。核定内设机构3个：办公室、行政事业审计股、综合审计股（经济责任审计股）。
一、 收入支出决算总体情况说明
2020年度收入合计242.88万元，支出合计230.15万元。与2019年相比，收入减少48.31万元，下降16.59%，收入减少主要变动原因是人员调出减少，厉行节约。支出减少61.15万元，下降20.99%，支出减少变动原因是工作推进中，项目经费结转下年。
二、 收入决算情况说明
2020年本年收入合计242.88万元，其中：一般公共预算财政拨款收入242.84万元，占99.98%；其他收入0.04万元，占0.02%。上年结转9.46万元。
三、 支出决算情况说明
2020年本年支出合计230.15万元，其中：基本支出168.90万元，占73.40%；项目支出61.26万元，占26.60%。年末结转结余22.18万元。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2020年本年财政拨款收入合计242.84万元，本年财政拨款支出合计230.12万元。与2019年相比，财政拨款收入减少48.31万元，下降16.59%；收入减少主要变动原因是人员调出减少，厉行节约。支出总计减少61.14万元，下降20.99%，主要变动原因是员调出减少，厉行节约，工作推进中，项目经费结转下年。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
2020年一般公共预算财政拨款支出230.12万元，占本年支出合计的99.98%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款支出减少61.14万元，下降20.99%。主要变动原因是调出减少，厉行节约，工作推进中，项目经费结转下年。
2020年一般公共预算财政拨款支出230.12万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出186.53万元，占81.06%；社会保障和就业支出20.12万元，占8.74%；卫生健康支出9.58万元，占4.16%；住房保障支出13.92万元，占6.05%
2020年一般公共预算支出决算数为230.12，完成预算91.21%。其中：
1. 一般公共服务：
（1）一般公共服务（类）审计实务（款）行政运行（项）: 支出决算为125.57万元，完成预算100%。
（2）一般公共服务（类）审计实务（款）审计业务（项）: 支出决算为60.96万元。
2. 社会保障和就业支出
（1）社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）支出决算为9.09万元，完成预算100%，决算数等于预算数
（2）社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）支出决算为10.73万元，完成预算100%。
（3）社会保障和就业（类）其他生活救助（款）其他城市生活救助（项）支出决算为0.3万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
3.卫生健康支出：
（1）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为8.32万元，完成预算100%。
（2）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）:支出决算为1.26万元，完成预算100%
4.住房保障支出：
住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）支出决算为13.92万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2020年一般公共预算财政拨款基本支出168.86万元，其中：
人员经费150.03万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、医疗费、其他工资福利支出、医疗费补助、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
日常公用经费18.83万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。
七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明
2020年“三公”经费财政拨款支出决算为0万元，决算数小于预算数的主要原因是厉行节约。
2020年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元；公务接待费支出决算0万元。
1.因公出国（境）经费支出0万元，
2.公务用车购置及运行维护费支出0万元
3.公务接待费支出0万元
八、政府性基金预算支出决算情况说明
2020年政府性基金预算拨款支出0万元。
2020年国有资本经营预算拨款支出0万元。
十、其他重要事项的情况说明
2020年，攀枝花市东区审计局运行经费支出18.83万元，比2019年减少2.9万元，下降13.36%，主要原因是厉行节约。
2020年，攀枝花市东区审计局政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元。
截至2020年12月31日，攀枝花市东区审计局共有车辆0辆。
（四）预算绩效管理情况。
根据预算绩效管理要求，本单位在年初预算编制阶段，组织对审计专项工作经费、工程审计、外勤经费开展了预算事前绩效评估，对3个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取3个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对3个项目开展了绩效目标完成情况自评。
本部门按要求对2020年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看在人员经费支出、公共支出方面，严格执行区委、区政府的各项制度；在项目经费的使用方面，在保证各项任务顺利完成的同时，严格落实厉行节约的原则，有效压缩不必要支出；在三公经费的使用方面，严格控制在预算申报的范围内合理、规范报销。与此同时，我局在完成年度工作目标的同时加强了预算收支管理，健全了内部管理制度，优化了内部管理流程，使本单位全年绩效目标管理得到了有效提升。本部门还自行组织了3个项目支出绩效评价，从评价情况来看在项目经费的使用方面，在保证各项任务顺利完成的同时，严格落实厉行节约的原则，有效压缩不必要支出。
1. 项目绩效目标完成情况。
本部门在2020年度部门决算中反映“审计专项工作经费””工程审计”“外勤审计”等3个项目绩效目标实际完成情况。
（1）审计专项工作项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数12.4万元，执行数为12.4万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障了对社会关注度高的，人民群众关心的，资金量大的，长时间未审计的专项资金进行审计，揭示资金管理使用中存在的问题，找出问题存在的根源，有针对性的提出审计建议和问题的整改措施，并督促被审计单位整改到位。发现的主要问题：机构改革后我局人员变动较大，实际在职人数较少，空编严重。截至2020年9月，空编数高达5人，占总编的50%。下一步改进措施：已将补充录用工作人员的请示及时上报，新招录人员已经进入审核录用程序。
（2）工程审计项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数15.48万元，执行数为15.48万元，完成预算的100%。通过项目实施，强化了对国家建设项目的审计监督，提高投资效益，防止国有资产流失，发现的主要问题：无。下一步改进措施：无
（3）外勤审计项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数12.32万元，执行数为0万元，完成预算的0%。通过项目实施，保障加强了审计机关的廉政建设和行业作风建设，确保公正有效地履行审计监督职能，实行审计外勤经费完全自理制度，以彻底切断与被审计单位之间的经济往来。发现的主要问题：上级审计机关的相关保障制度未完善，部分指标值未能完成。下一步改进措施：待上级审计机关完善相关保障制度后再执行未完成部分。
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项目绩效目标完成情况表1 |
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项目名称 |
审计专项工作 |
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预算单位 |
攀枝花市东区审计局 |
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预算执行情况(万元) |
预算数: |
12.4 |
执行数: |
12.4 |
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|
其中-财政拨款: |
12.4 |
其中-财政拨款: |
12.4 |
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其它资金: |
|
其它资金: |
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年度目标完成情况 |
预期目标 |
实际完成目标 |
|||
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对社会关注度高的，人民群众关心的，资金量大的，长时间未审计的专项资金进行审计，揭示资金管理使用中存在的问题，找出问题存在的根源，有针对性的提出审计建议和问题的整改措施，并督促被审计单位整改到位。 |
已完成 |
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绩效指标完成情况 |
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
预期指标值(包含数字及文字描述) |
实际完成指标值(包含数字及文字描述) |
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项目完成指标 |
数量指标 |
完成专项资金审计项目 |
全年共计完成10个 |
已完成10个项目 |
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项目完成指标 |
质量指标 |
揭示违反法律法规的问题，促进专项资金的合法合规使用 |
针对审计出的问题，提出审计处理处罚意见建议，并跟踪督促整改。 |
已针对审计出的问题，提出审计处理处罚意见建议，并跟踪督促整改。 |
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项目完成指标 |
质量指标 |
促进领导干部“依法、尽责、有为” |
针对审计出的问题，提出审计处理处罚意见建议，并跟踪督促整改。 |
已针对审计出的问题，提出审计处理处罚意见建议，并跟踪督促整改。 |
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项目完成指标 |
质量指标 |
规范各部门的预算执行情况 |
针对审计出的问题，提出审计处理处罚意见建议，并跟踪督促整改。 |
已针对审计出的问题，提出审计处理处罚意见建议，并跟踪督促整改。 |
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项目完成指标 |
质量指标 |
进一步加强审计信息化基础建设，提升信息化安全保障水平，拓展推进审计工作的应用能力。 |
进一步加强审计信息化基础建设，提升信息化安全保障水平，拓展推进审计工作的应用能力。 |
进一步加强审计信息化基础建设，提升信息化安全保障水平，拓展推进审计工作的应用能力。 |
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项目完成指标 |
时效指标 |
按年度工作安排推进 |
2020年全年，在2019年12月20日前完成所有项目。 |
已按进度完成。 |
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项目完成指标 |
成本指标 |
专项审计经费 |
4.66万元 |
已完成 |
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项目完成指标 |
成本指标 |
领导干部经济责任审计工作经费 |
0.9万元 |
已完成 |
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项目完成指标 |
成本指标 |
预算执行经费 |
4.9万元 |
已完成 |
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项目完成指标 |
成本指标 |
审计信息化建设 |
1.94万元 |
已完成 |
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效益指标 |
社会效益 指标 |
提高专项资金审计水平，促进专项资金的有效管理和使用 |
通过审计提出的问题和建议，促进相关单位加强资金管理，提高资金使用效益，使其能充分发挥专项用途。 |
通过审计提出的问题和建议，促进了相关单位加强资金管理，提高资金使用效益，使其能充分发挥专项用途。 |
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效益指标 |
社会效益 指标 |
加强审计信息化骨干力量的培养，力争以加强审计信息化的基础性建设，强力推进计算机审计技术的应用，使信息化切实对审计工作产生积极的促进和推动作用 |
强力推进计算机审计技术的应用，使信息化切实对审计工作产生积极的促进和推动作用 |
强力推进计算机审计技术的应用，使信息化切实对审计工作产生积极的促进和推动作用 |
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效益指标 |
社会效益 指标 |
提高领导干部经济责任审计水平，促进领导干部充分履职、奋发有为。 |
领导干部统筹社会经济发展责任、贯彻国家法律法规及政策责任、重大经济决策责任、单位财政财务责任、规范管理责任、廉洁从政责任履行情况都得到提高。 |
领导干部统筹社会经济发展责任、贯彻国家法律法规及政策责任、重大经济决策责任、单位财政财务责任、规范管理责任、廉洁从政责任履行情况都得到了提高。 |
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满意度指标 |
服务对象满意度指标 |
审计对象满意度 |
部门互评满意度达到基本满意及以上。 |
部门互评满意度达到基本满意及以上。 |
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项目绩效目标完成情况表2 |
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项目名称 |
工程审计经费 |
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预算单位 |
攀枝花市东区审计局 |
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预算执行情况(万元) |
预算数: |
15.48 |
执行数: |
15.48 |
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其中-财政拨款: |
15.48 |
其中-财政拨款: |
15.48 |
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|
其它资金: |
|
其它资金: |
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年度目标完成情况 |
预期目标 |
实际完成目标 |
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为加强对国家建设项目的审计监督，提高投资效益，防止国有资产流失，审计机关对建设项目的预算（概算）执行情况、竣工情况（结算）情况以及建设项目财务决算情况实施审计监督。审计机关根据工作需要，可以按规定通过招标或其他方式委托或者聘请社会中介机构以及相关专业人员进行建设项目审计，并支付费用。 |
已完成 |
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绩效指标完成情况 |
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
预期指标值(包含数字及文字描述) |
实际完成指标值(包含数字及文字描述) |
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项目完成指标 |
数量指标 |
政府投资工程项目的送审金额 |
送审金额约为7亿元 |
送审金额为19992万元 |
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项目完成指标 |
质量指标 |
揭示违反法律法规的问题，核减多计工程量价，提高投资效益，防止国有资产流失 |
审减率约7%，针对审计出的问题，提出审计处理处罚意见建议，并跟踪督促整改。 |
审减率5.27%，针对审计出的问题，提出审计处理处罚意见建议，并跟踪督促整改。 |
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项目完成指标 |
时效指标 |
按年度工作安排推进 |
2020年全年，在2020年12月20日前完成所有项目。 |
已按时间节点完成 |
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项目完成指标 |
成本指标 |
工程审计费用 |
根据《攀枝花市东区审计局委托审计项目合同》中约定的收费标准（为送审额的1‰，审减额的2%），预计2020年送审额为7亿元，审减约为7000万元，全年约需工程审计经费为：70000*1‰+7000*2%=210万元。 |
已支付部分审结项目。 |
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项目完成指标 |
成本指标 |
工程聘用人员工资 |
根据签订的合同和以往年度的情况，聘用工程师工资约17.48万元。 |
聘用工程师工资约17.48万元。 |
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效益指标 |
社会效益 指标 |
核减多计工程量价 |
审减率约7%，即为区财政节约项目资金约1054万元。 |
为区财政节约项目资金1054万元。 |
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满意度指标 |
满意度指标 |
审计对象满意度 |
部门互评满意度达到基本满意及以上。 |
部门互评满意度达到基本满意及以上。 |
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项目绩效目标完成情况表3 |
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项目名称 |
审计外勤经费 |
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预算单位 |
攀枝花市东区审计局 |
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预算执行情况(万元) |
预算数: |
12.32 |
执行数: |
12.32 |
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其中-财政拨款: |
12.32 |
其中-财政拨款: |
12.32 |
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其它资金: |
|
其它资金: |
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年度目标完成情况 |
预期目标 |
实际完成目标 |
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为了进一步加强审计机关的廉政建设和行业作风建设，确保公正有效地履行审计监督职能，实行审计外勤经费完全自理制度，以彻底切断与被审计单位之间的经济往来。 |
未完成 |
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绩效指标完成情况 |
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
预期指标值(包含数字及文字描述) |
实际完成指标值(包含数字及文字描述) |
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项目完成指标 |
数量指标 |
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计划全年共完成18个项目 |
全年共完成14个项目 |
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项目完成指标 |
质量指标 |
进一步加强审计机关的廉政建设和行业作风建设 |
进一步加强审计机关的廉政建设和行业作风建设。 |
进一步加强审计机关的廉政建设和行业作风建设。 |
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项目完成指标 |
时效指标 |
2020年1—12月 |
2020年 |
已按时 |
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项目完成指标 |
成本指标 |
包括审计人员市内交通费、通讯费、误餐费等 |
全年共计完成18个项目，1个项目组审计人员为5人，每个项目外调工作日按22日计算，统筹安排12.32万元。 |
未支出相关费用。 |
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效益指标 |
社会效益 指标 |
进一步加强审计机关的廉政建设和行业作风建设，确保公正有效地履行审计监督职能 |
进一步加强审计机关的廉政建设和行业作风建设，确保公正有效地履行审计监督职能。 |
进一步加强了审计机关的廉政建设和行业作风建设，确保公正有效地履行审计监督职能。 |
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满意度指标 |
满意度指标 |
审计对象满意度 |
部门互评满意度达到基本满意及以上。 |
部门互评满意度达到基本满意及以上。 |
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2.部门绩效评价结果。
本部门按要求对2020年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《攀枝花市东区审计局部门2020年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。
本部门自行组织对审计专项工作项目、工程审计经费项目、审计外勤经费项目开展了绩效评价，《攀枝花市东区审计局项目2020年绩效评价报告》见附件（附件2）。
第三部分 名词解释
1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。
3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。
5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。
8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
9.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）：指行政单位的基本支出。
10.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）：指各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。
11.一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）：指审计部门用于信息化建设方面的支出。
12.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的行政单位离退休（项）：指未实行归口管理的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休支出。
13.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
14.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金支出。
15.社会保障和就业（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）：指按规定用于烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和定期抚恤金以及丧葬补助费。
16.社会保障和就业（类）其他生活救助（款）其他城市生活救助（项）：指除最低生活保障、临时救助、特困人员供养外，用于城市生活困难居民生活救助的其他支出。
17.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费。
18.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费。
19.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：指财政部门集中安排的公务员医疗补助经费。
20.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指反映行政事业单位按人事、财政部门规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
21.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
22.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
23.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
24.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
25.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第四部分 附件
攀枝花市东区审计局
2020年部门整体支出绩效评价报告
一、部门（单位）概况
（一）机构组成。
东区审计局统一社会信用代码：1151030100832427XH，机构地址：攀枝花大道中段522号，负责人：倪云。核定内设机构3个：办公室、行政事业审计股、综合审计股（经济责任审计股）。
（二）机构职能。
1、主管全区审计工作。负责对区级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财政收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省市区有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
2、贯彻执行国家、省市有关审计工作的方针政策和法律法规。起草地方性审计规章草案、规范性文件。制定并组织实施全区专业领域审计工作规划。参与起草地方性财政经济及相关规章草案、规范性文件。组织对全区性重大投资项目、重大突发性公共事项、重要专项资金的审计和专项审计调查。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定和审计建议。
3、向区委审计委员会提出年度区级预算执行和其他财政收支情况审计报告，向区政府提出年度区级预算执行及其他财政收支情况的审计报告。受区政府委托向区人大常委会提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向区委、区政府报告其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向区委、政府及区级有关部门通报审计情况和审计结果。
4、直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定，包括国家和省市区有关重大政策措施贯彻落实情况；区级预算执行和其他财政收支，区级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；镇级财政预算执行情况、决算草案和其他财政收支，区级财政转移支付资金；使用区级财政资金的事业单位(含直属单位)和社会团体的财务收支；区级政府投资和以区级政府建设为主的建设项目的预算执行情况和决算，区级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；区级国有企业资产、负债和损益，区政府及有关部门驻外非经营机构的财政收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金，安全生产和职业健康财政资金以及其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。
5、按规定对区管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。
6、组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与区级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
7、依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。
8、指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
9、组织开展审计领域内的交流和合作，指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。
10、负责职权范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。
11、完成区委和区政府交办的其他任务。
12、职能转变。进一步完善审计管理体制，加强审计工作统筹，理顺内部职能关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科学强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。
（三）人员概况。
东区审计局行政编制8名，参公管理事业编制3名；实有公务员7人，参公管理人员3人，离退休7人。
二、部门财政资金收支情况
（一）部门财政资金收入情况。
攀枝花市东区审计局2020年部门预算收入3250700元，预算支出总计3250700元，其中：工资福利支出1206189元、日常公用支出200811元、对个人和家庭的补助支出96500元、项目支出1747200元。
1、基本支出安排及使用情况
2020年年初预算工资福利支出1206189元，追加64526.95元，全年实际支出1255163.95元，指标结余总计15552元，预算执行率为99%；日常公用支出200811元，全年实际支出188668.64元，指标结余总计12142.36元，预算执行率为99%，对个人和家庭的补助支出96500元，全年实际支出93900元，指标结余总计2600元，预算执行率为97%。
2、部门预算项目安排及支出情况
2020年年初预算项目支出1747200元（其中：1500000元纳入总预算、实际下达指标为732762.03元），全年实际支出609562.03元，指标结余总计123200元，预算执行率为83%；具体项目支出情况如下：
审计外勤经费年初预算123200元，指标结余为123200元，预算执行率为0%。主要原因是上级审计机关的相关保障制度未完善。
审计专项工作经费年初预算124000元，指标结余为0元，预算执行率为100%。
工程审计经费年初预算1500000元（纳入总预算），实际下达154819.03元，指标结余为0元，预算执行率为100 %。
三、部门整体预算绩效管理情况
（一）部门预算管理。
我局部门预算整体绩效总体完成情况良好，除审计外勤经费预算执行率偏低外，其他各项绩效指标均已达标。审计外勤经费预算执行率偏低的原因是上级审计机关的相关保障制度未完善，我局严格按照上级审计机关的要求并结合年度项目计划情况，未产生审计相关的外勤经费
（二）结果应用情况。
本单位部门预算整体绩效自评表和部门预算整体绩效评价自评报告已在攀枝花市东区人民政府网站政务公开栏目中进行公示。
四、评价结论及建议
（一）评价结论。
2020年我局资金运行管理工作严格按照区委、区政府的工作安排，积极履行职责，强化科学管理，保障政策落实，有效发挥了财政资金的使用效率，较好地完成了各项指标任务。在人员经费支出、公共支出方面，严格执行区委、区政府的各项制度；在项目经费的使用方面，在保证各项任务顺利完成的同时，严格落实厉行节约的原则，有效压缩不必要支出；在三公经费的使用方面，严格控制在预算申报的范围内合理、规范报销。与此同时，我局在完成年度工作目标的同时加强了预算收支管理，健全了内部管理制度，优化了内部管理流程，使本单位全年绩效目标管理得到了有效提升。
由于上级审计机关关于审计外勤经费的相关保障制度尚未完善，审计外勤经费年初预算123200元，指标结余为123200元，预算执行率为0%。
严格按照相关要求及填报口径做到科学合理的编制部门综合预算，强化年初预算编制工作，做到科学预测、精准编制、严格落实，高度重视部门预算管理、专项预算管理和绩效的结果应用，不断提高目标绩效、预算编制的准确程度。
攀枝花市东区审计局
项目2020年绩效评价报告
（审计专项工作经费）
一、项目概况
（一）项目基本情况。
1．攀枝花市东区审计局是该项目的具体实施主体。
2．项目立项、资金申报的依据是：为保障全局工作正常运转，本项目用于本项目用于专项审计调查工作相关人员业务培训、聘请审计人员等。
3．资金管理办法制定情况，资金支持具体项目的条件、范围与支持方式概况：此项目资金用于本项目用于专项审计调查工作相关人员业务培训、聘请审计人员等。
4．资金分配的原则及考虑因素：资金分配用于本项目用于专项审计调查工作相关人员业务培训、聘请审计人员等。
（二）项目绩效目标。
1．项目主要内容：开展专项审计调查相关工作。
2．项目应实现的具体绩效目标：对社会关注度高的，人民群众关心的，资金量大的，长时间未审计的专项资金进行审计，揭示资金管理使用中存在的问题，找出问题存在的根源，有针对性的提出审计建议和问题的整改措施，并督促被审计单位整改到位。
3．分析评价申报内容是否与实际相符，申报目标是否合理可行。通过自评，申报内容与实际相符，申报目标合理可行。
（三）项目自评步骤及方法。
按照区财政局下达的项目支出绩效评价指标体系，针对申报内容、实施情况、资金兑现、财务管理、社会效益等做出自我评价。
二、项目资金申报及使用情况
（一）项目资金申报及批复情况。
该项目在上年末进行预算工作时申报，年初区财政下达批复及拨付经费。
（二）资金计划、到位及使用情况
1、资金计划。
该项目属区级预算项目经费。
2、资金到位。
已全部到位。
3、资金使用。
该项目已在2020年按相关规定全部使用，资金的支付范围、支付标准、支付依据合法合规、与预算相符。
（三）项目财务管理情况。
结合我局实际情况建立健全了财务管理制度和约束机制，项目预算、资金拨付严格执行财务管理制度，保证专款专用。财务人员按照相关规定进行资金的审核、支付和核算，财务处理及时，核算规范。
结合项目组织实施管理办法，重点围绕以下内容进行分析评价，并对自评中发现的问题分析说明。
(一)项目组织框架及实施流程。
（二）项目管理情况。
项目是区财政纳入年度预算，我局严格安照项目要求及财经法律法规等要求落实的。
（三）项目监管情概况。
项目完成情况每年都要向财政部门填写相关的绩效分析评价，并上报相关对口管理部门检查。
四、项目绩效情况
（一）项目完成情况。
⑴数量指标：完成2020年审计项目，实际完成14个，未完成原因：机构改革后我局人员变动较大，实际在职人数较少，空编严重。截至2020年9月，空编数高达5人，占总编的50%，导致我局实际项目计划数与年初预算数存在差异；且部分项目为跨年度项目。 改进措施：已将补充录用工作人员的请示及时上报，新招录人员已经进入审核录用程序。
⑵质量指标：审减率5.27%，针对审计出的问题，提出审计处理处罚意见建议，并跟踪督促整改。
⑶时效指标：已按时完成。。
⑷成本指标：已派工作人员参加业务培训、已完成相关费用支付。
（二）项目效益完成情况。
⑴社会效益指标：通过审计提出的问题和建议，促进了相关单位加强资金管理，提高资金使用效益，使其能充分发挥专项用途。
⑵服务对象满意度指标：部门互评满意度达到基本满意及以上。
五、评价结论及建议
（一）评价结论。
1.投入指标：资金设计落实权重10分，各项指标均达到预期目标值，自评得分10分。
2.产出与效益指标：权重80分，得分78分。分别为：产出数量权重5%，自评得分5分；产出质量设计权重20%，自评得分20分；产出时效设计权重5%，自评得分5分；产出成本设计权重20%，自评得分18分；社会效益设计权重30%，自评得分30分。
3.满意度指标：满意度指标设计权重10%，自评得分10分。
根据对2020年“审计专项工作经费”项目总结和自查，项目支出绩效自评成绩为98分。
（二）存在的问题。
无。
（三）相关建议。
无。
攀枝花市东区审计局
项目2020年绩效评价报告
（工程审计经费）
一、项目概况
（一）项目基本情况
1．攀枝花市东区审计局是该项目的具体实施主体。
2．项目立项、资金申报的依据是：为保障全局工作正常运转，本项目用于工程审计工作相关人员业务培训、聘请审计人员等。
3．资金管理办法制定情况，资金支持具体项目的条件、范围与支持方式概况：此项目资金用于工程审计工作人员业务培训、聘请审计人员等。
4．资金分配的原则及考虑因素：资金分配用于人员业务培训、工程审计费、聘请审计人员等。
（二）项目绩效目标。
1．项目主要内容：开展工程审计相关工作。
2．项目应实现的具体绩效目标：为加强对国家建设项目的审计监督，提高投资效益，防止国有资产流失，审计机关对建设项目的预算（概算）执行情况、竣工情况（结算）情况以及建设项目财务决算情况实施审计监督。审计机关根据工作需要，可以按规定通过招标或其他方式委托或者聘请社会中介机构以及相关专业人员进行建设项目审计，并支付费用。
3．分析评价申报内容是否与实际相符，申报目标是否合理可行。通过自评，申报内容与实际相符，申报目标合理可行。
（三）项目自评步骤及方法。
按照区财政局下达的项目支出绩效评价指标体系，针对申报内容、实施情况、资金兑现、财务管理、社会效益等做出自我评价。
二、项目资金申报及使用情况
（一）项目资金申报及批复情况。
该项目在上年末进行预算工作时申报，年初区财政下达批复及拨付经费。
（二）资金计划、到位及使用情况
1、资金计划。
该项目属区级预算项目经费。
2、资金到位。
已全部到位。
3、资金使用。
该项目已在2020年按相关规定全部使用，资金的支付范围、支付标准、支付依据合法合规、与预算相符。
（三）项目财务管理情况。
结合我局实际情况建立健全了财务管理制度和约束机制，项目预算、资金拨付严格执行财务管理制度，保证专款专用。财务人员按照相关规定进行资金的审核、支付和核算，财务处理及时，核算规范。
三、项目实施及管理情况
结合项目组织实施管理办法，重点围绕以下内容进行分析评价，并对自评中发现的问题分析说明。
(一)项目组织框架及实施流程。
（二）项目管理情况。
项目是区财政纳入年度预算，我局严格安照项目要求及财经法律法规等要求落实的。
（三）项目监管情概况。
项目完成情况每年都要向财政部门填写相关的绩效分析评价，并上报相关对口管理部门检查。
四、项目绩效情况
（一）项目完成情况。
⑴数量指标：实际完成送审金额为19992万元。
⑵质量指标：审减率5.27%，针对审计出的问题，提出审计处理处罚意见建议，并跟踪督促整改。
⑶时效指标：已按时完成。。
⑷成本指标：已派工作人员参加业务培训、已完成相关费用支付。
（二）项目效益完成情况。
⑴社会效益指标：审减率约5.27%，即为区财政节约项目资金。
⑵服务对象满意度指标：部门互评满意度达到基本满意及以上。
五、评价结论及建议
（一）评价结论。
1.投入指标：资金设计落实权重10分，各项指标均达到预期目标值，自评得分10分。
2.产出与效益指标：权重80分，得分78分。分别为：产出数量权重10%，自评得分8分；产出质量设计权重10%，自评得分10分；产出时效设计权重10%，自评得分10分；产出成本设计权重20%，自评得分20分；社会效益设计权重30%，自评得分30分。
3.满意度指标：满意度指标设计权重10%，自评得分10分。
根据对2020年“工程审计经费”项目总结和自查，项目支出绩效自评成绩为98分。
（二）存在的问题。
无。
（三）相关建议。
无。
攀枝花市东区审计局
项目2020年绩效评价报告
（审计外勤经费）
一、项目概况
（一）项目基本情况
1．攀枝花市东区审计局是该项目的具体实施主体。
2．项目立项、资金申报的依据是：为保障全局工作正常运转，本项目用于审计项目外勤经费保障等。
3．资金管理办法制定情况，资金支持具体项目的条件、范围与支持方式概况：此项目资金用于审计项目外勤经费保障。
4．资金分配的原则及考虑因素：资金分配用于开展审计项目外勤经费保障。
（二）项目绩效目标。
1．项目主要内容：开展审计项目外勤经费保障。
2．项目应实现的具体绩效目标：为了进一步加强审计机关的廉政建设和行业作风建设，确保公正有效地履行审计监督职能，实行审计外勤经费完全自理制度，以彻底切断与被审计单位之间的经济往来。
3．分析评价申报内容是否与实际相符，申报目标是否合理可行。通过自评，申报内容与实际相符，申报目标合理可行。
（三）项目自评步骤及方法。
按照区财政局下达的项目支出绩效评价指标体系，针对申报内容、实施情况、资金兑现、财务管理、社会效益等做出自我评价。
二、项目资金申报及使用情况
（一）项目资金申报及批复情况。
该项目在上年末进行预算工作时申报，年初区财政下达批复及拨付经费。
（二）资金计划、到位及使用情况
1、资金计划。
该项目属区级预算项目经费。
2、资金到位。
已全部到位。
3、资金使用。
2020年未产生相关费用。
（三）项目财务管理情况。
结合我局实际情况建立健全了财务管理制度和约束机制，项目预算、资金拨付严格执行财务管理制度，保证专款专用。财务人员按照相关规定进行资金的审核、支付和核算，财务处理及时，核算规范。
三、项目实施及管理情况
结合项目组织实施管理办法，重点围绕以下内容进行分析评价，并对自评中发现的问题分析说明。
(一)项目组织框架及实施流程。
（二）项目管理情况。
项目是区财政纳入年度预算，我局严格安照项目要求及财经法律法规等要求落实的。
（三）项目监管情概况。
项目完成情况每年都要向财政部门填写相关的绩效分析评价，并上报相关对口管理部门检查。
四、项目绩效情况
（一）项目完成情况。
⑴数量指标：完成2020年审计项目，实际完成14个，未完成原因：机构改革后我局人员变动较大，实际在职人数较少，空编严重。截至2020年9月，空编数高达5人，占总编的50%，导致我局实际项目计划数与年初预算数存在差异；且部分项目为跨年度项目。 改进措施：已将补充录用工作人员的请示及时上报，新招录人员已经进入审核录用程序。
⑵质量指标：进一步加强了审计机关的廉政建设和行业作风建。
⑶时效指标：已按时完成。。
⑷成本指标：未支出相关费用。
（二）项目效益完成情况。
⑴社会效益指标：进一步加强了审计机关的廉政建设和行业作风建设，确保公正。
⑵服务对象满意度指标：部门互评满意度达到基本满意及以上。
五、评价结论及建议
（一）评价结论。
1.投入指标：资金设计落实权重10分，各项指标均未达到预期目标值，自评得分0分。
2.产出与效益指标：权重80分，得分78分。分别为：产出数量权重10%，自评得分10分；产出质量设计权重10%，自评得分10分；产出时效设计权重10%，自评得分10分；产出成本设计权重20%，自评得分18分；社会效益设计权重30%，自评得分30分。
3.满意度指标：满意度指标设计权重10%，自评得分10分。
根据对2020年“审计外勤经费”项目总结和自查，项目支出绩效自评成绩为88分。
（二）存在的问题。
无。
（三）相关建议。
无。
第五部分 附表
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