2018年度

攀枝花市东区审计局

部门决算

 

目录

 

公开时间：2019年10月22日

 

第一部分 部门概况... 4

一、基本职能及主要工作... 4

二、机构设置... 3

第二部分 2018年度部门决算情况说明... 3

一、收入支出决算总体情况说明... 3

二、收入决算情况说明... 3

三、支出决算情况说明... 3

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明... 3

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明... 3

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明... 3

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明... 3

八、政府性基金预算支出决算情况说明... 3

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明... 3

十一、其他重要事项的情况说明... 3

第三部分 名词解释... 3

第四部分 附件... 3

附件1. 3

附件2. 3

第五部分 附表... 3

一、收入支出决算总表... 3

二、收入总表... 3

三、支出总表... 3

四、财政拨款收入支出决算总表... 3

五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目）... 3

六、一般公共预算财政拨款支出决算表... 3

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表... 3

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表... 3

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表... 3

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表... 3

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表... 3

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表... 3

十三、国有资本经营预算支出决算表... 3

 

 

第一部分 部门概况

 

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

攀枝花市东区审计局隶属东区政府，为区政府行使审计监督的职能部门，主要承担以下职责：

1.贯彻执行国家有关审计工作的法律法规。拟订全区审计规范性文件。参与制定有审计内容的制度。对全区执行审计法律法规情况进行监督。

2.在区长和市审计局的领导下，对区级财政预算执行情况和其他财政收支情况进行审计监督。向区长提出区级财政预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。

3.受区政府委托向区人大提出区级财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向区政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向区政府有关部门通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

（1）区级财政预算执行情况和其他财政收支，区级各部门预算的执行情况、决算和其他财政收支。

（2）银江镇人民政府预算的执行情况、决算以及其他财政收支和财政转移支付资金。

（3）使用区财政资金的事业单位及直属单位和社会团体的财务收支。

（4）区政府投资和以区政府投资为主的建设项目预算执行情况和决算，以及重大工程项目进行的跟踪审计。

（5）区属国有企业和区属国有资本占控股或主导地位的企业的资产、负债和损益。

（6）区政府部门以及其他单位受区政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

（7）国际组织和外国政府在全区援助、贷款项目的财务收支。

（8）法律、行政法规和地方性法规、政府规章规定应由审计局审计的其他事项。

5.按照国家有关规定，对区级部门和依法属于审计监督对象的其他单位的主要负责人，在任职期间对本部门或者本单位的财政收支、财务收支以及有关经济活动应负经济责任的履行情况，进行经济责任审计。

6.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，督促被审计单位进行整改。依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

7.组织实施对宏观调控措施执行情况及效益情况、财政预算管理及效益情况和国有资产管理使用及效益情况等与区级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

8.核查社会中介机构对区审计监督对象出具的相关报告。

9.承办区政府交办的其他事项。

（二）2018年重点工作完成情况。

2018年，共开展审计项目28个，其中跟踪审计1个，财政预算执行审计3个，经济责任审计6个，自然资源资产审计1个，政府投资建设项目结(决）算审计17个。通过审计，共查出问题资金86522万元，其中违规金额14万元，管理不规范金额86508万元；政府投资项目送审金额25473.12万元，审减4085.4万元。撰写上报审计信息45篇，调研文章2篇，其中1篇荣获四川省审计科学研究所、四川省审计学会举办的全国第四届审计青年论坛论文评比二等奖。各项工作顺利推进并取得了较好成绩：我局被评为党风廉政建设责任制优秀单位、攀枝花市县（区）审计业务绩效考核优秀单位、东区第二轮国家卫生城市复审工作优秀单位、2016 年—2017 年东区精准扶低工作优秀单位、2017 年度区级维稳成员优秀单位、2017 年度信访群众工作先进集体、2017 年度宣传思想工作先进集体、评定为“好”等次科级领导班子。

 

二、机构设置

攀枝花市东区审计局设4个内设机构，无下属二级决算单位。2018年局机构无变化。

攀枝花市东区审计局机关编制8名（实有8人），工勤编制1名（空编1人），参公编制3名（实有2人），区统聘人员1名，局自聘人员1名。2018年人员较上年减少1人。

 

 

第二部分 2018年度部门决算情况说明

 

• 收入支出决算总体情况说明

2018年度收、支总计308.14万元。与2017年相比，收、支总计各增加7.01万元，增长2.33%。

（图1：收、支决算总计变动情况图）

 

 

 

 

 

 

 

 

• 收入决算情况说明

2018年本年收入合计264.34元，其中：财政拨款收入

264.28万元，占99.98%；其他收入0.05万元，占0.02%。

 

 

 

• 支出决算情况说明

2018年本年支出合计298.56万元，其中：基本支出

297.06万元，占99.50%；项目支出1.5万元；上缴上级支出0万元；经营支出0万元；对附属单位补助支出0万元。

 

 

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

东区审计局2018年度财政拨款收支总决算264.28万元、298.56万元。与2017年相比，财政拨款收、支总计各增加10.7万元、66.16万元，各增长4.22%、28.47%。主要变动原因是2018年为工程审计中介费用集中支付期以及相关信息软件费用支付。

 

 

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

东区审计局2018年度一般公共预算财政拨款支出298.51万元，占本年支出合计的100%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款支出增加66.2万元，增长28.50%。主要变动原因是2018年为工程审计中介费用集中支付期以及

相关信息软件费用支付。

 

 

 

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

东区审计局2018年一般公共预算财政拨款支出298.51万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出243.01万元，占81.41%；社会保障和就业支出25.19万元，占8.44%；医疗卫生与计划生育支出10.25万元，占3.43%；住房保障支出20.06万元，占6.72%；

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2018年一般公共预算支出决算数为298.51，完成预算100%。其中：

1.一般公共服务审计事务行政运行:2018年决算数为150.03万元，完成预算100%,审计事务一般行政管理事务:2018年决算数为1.5万元，完成预算100%,审计事务审计业务:2018年决算数为71.93万元，完成预算100%,审计事务信息化建设:2018年决算数为12.84万元，完成预算100%,审计事务其他审计事务支出:2018年决算数为6.71万元，完成预算100%。

2.社会保障和就业支出未归口管理的行政单位离退休:2018年决算数为9.09万元，完成预算100%，机关事业单位基本养老保险缴费支出:2018年决算数为14.81万元，完成预算100%，机关事业单位职业年金缴费支出:2018年决算数为1.29万元，完成预算100%。
　　3.医疗卫生与计划生育支出行政单位医疗:2018年决算数为10.25万元，完成预算100%，公务员医疗补助1.36万元, 完成预算100%。

4.住房保障支出住房改革支出住房公积金:2018年决算数为20.06万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明  

东区审计局2018年一般公共预算财政拨款基本支出297.01万元，其中：

人员经费182.28万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、退休费、医疗费补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助支出。
　　公用经费114.73万元，主要包括：办公费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出、办公设备购置。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

东区审计局2018年度“三公”经费财政拨款支出决算为0.34万元，完成预算34%， 2018年度“三公”经费支出决算数小于预算数原因是全年公务接待次数减少。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2018年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0.34万元，占100%。具体情况如下：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.因公出国（境）经费

2018年无因公出国（境）费。

2.公务用车购置及运行维护费

2018年无公务用车购置及运行维护费。

3.公务接待费

2018年公务接待费0.34万元。主要用于执行公务、开展业务活动开支的用餐费等。国内公务接待1批次，34人，共计支出0.34万元，具体内容包括：餐费0.34万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2018年政府性基金预算拨款支出0万元。

• 国有资本经营预算支出决算情况说明

2018年国有资本经营预算拨款支出0万元。

• 预算绩效情况说明

• 预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，本部门在年初预算编制阶段，组织对0个项目开展了预算事前绩效评估，对0个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取0个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对0个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。

本部门按要求对2018年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看， 2018年我局资金运行维护决策正确，资金管理规范，政策执行有力，有效发挥了财政资金的使用效率。在人员经费支出、公共支出严格执行区委区政府的各项制度；在项目经费的使用上，在保证各项任务顺利完成的同时，严格落实厉行节约的原则；三公经费的使用严格控制在预算申报的范围内。

本部门自行组织了0个项目绩效评价。

• 项目绩效目标完成情况。
      本部门在2018年度部门决算中反映0个项目绩效目标实际完成情况。
• 部门开展绩效评价结果。

本部门按要求对2018年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《东区审计局2018年部门整体支出绩效评价报告》见附件1。

本部门自行组织对0个项目开展了绩效评价。

十一、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2018年度，东区审计局机关运行经费支出114.73万元，比2017年减少74.68万元，下降39.43%，主要原因是审计项目减少。

（二）政府采购支出情况

2018年，东区审计局政府采购支出总额3.76万元，其中：政府采购货物支出3.76万元。主要用于空调、打印机等的购置。授予中小企业合同金额3.76万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额3.76万元，占政府采购支出总额的100%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2018年12月31日，东区审计局无公有车辆。

 

 

第三部分 名词解释

 

1.财政拨款收入：指省级财政当年拨付的资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

8.年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

9.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

10.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

11.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

12.“三公”经费：纳入省级财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

13.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 

 

第四部分 附件

 

附件1

东区审计局2018年部门整体支出绩效评价报告

 

一、部门概况

（一）部门的基本职能和人员

东区审计局行政编制8名，参公管理事业编制3名；实有公务员5人，参公管理人员2人，离退休7人。核定内设机构4个。主要职能如下：

1.贯彻执行国家有关审计工作的法律法规。拟订全区审计规范性文件。参与制定有关审计内容的制度。对全区执行审计法律法规情况进行监督。

2.在区委区政府和上级审计机关的领导下，对区级财政预算执行情况和其他财政收支情况进行审计监督。依法提交区级财政预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。

3.受区政府委托向区人大提交区级财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向区政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向区政府有关部门通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项并出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

（1）区级财政预算执行情况和其他财政收支，区级各部门预算的执行情况、决算和其他财政收支。

（2）银江镇人民政府预算的执行情况、决算以及其他财政收支和财政转移支付资金。

（3）使用区财政资金的事业单位及直属单位和社会团体的财务收支。

（4）区政府投资和以区政府投资为主的建设项目预算执行情况和决算，重大工程项目跟踪审计。

（5）区属国有企业和区属国有资本占控股或主导地位的企业的资产、负债和损益。

（6）区政府部门以及其他单位受区政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

（7）国际组织和外国政府在全区援助、贷款项目的财务收支。

（8）法律、行政法规和地方性法规、政府规章规定应由审计局审计的其他事项。

5.按照国家有关规定，对区级部门和依法属于审计监督对象的其他单位的主要负责人，在任职期间对本部门或者本单位的财政收支、财务收支以及有关经济活动应负经济责任的履行情况，进行经济责任审计。

6.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，督促被审计单位进行整改。依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

7.组织实施对宏观调控措施执行情况及效益情况、财政预算管理及效益情况和国有资产管理使用及效益情况等与区级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

8.核查社会中介机构对区审计监督对象出具的相关报告。

9.承办区政府交办的其他事项。

（二）资产情况

2018年初资产总额为966612.06元，其中：流动资产490020.06元，固定资产406292元，无形资产70300元；年末资产总额为668510.83元，其中：流动资产98870.83元，固定资产417820元，无形资产151820元。

二、部门资金基本情况

（一）2018年度部门预算收入情况

2018年我局收入预算总额为392.69万元，其中：当年财政拨款收入392.69万元。

• 2018年度部门预算支出情况

2018年安排支出预算392.69万元，其中：工资福利支出155.50万元，日常公用支出27.19万元，对个人和家庭的补助支出9.65万元，项目支出200.35万元。

（三）其他资金收支及结余情况

2018年其他收入544.01元，无支出，结余544.01元。

三、部门财政支出管理情况

（一）预算编制情况。

2018年我局严格按照《攀枝花市东区财政局关于编制2018年区本级部门预算的通知》（攀东财〔2018〕156号）的相关要求，按照相关填报口径做到科学合理的细化预算编制。

（二）执行管理情况

1.2018年我局所有预算内资金都严格纳入财政大平台系统管理，日常支出都严格履行了报局分管领导、主要负责人及支付中心审核人员审核签字的程序，超过1万元的支出都经分管区级领导审核签字。

2.执行进度情况。2018年基本支出年初预算数为1923425元，调整预算数为3065835.32元，项目支出年初预算数为2003500元，调整预算数为15000元。其中，6月执行进度：单位基本支出为1162563.64元，为年初预算的60.44%，达到“时间过半、支出过半”；项目支出为0。9月执行进度：单位基本支出为2035078.64元，达到本部门应达到执行进度；项目支出为0。11月执行进度：单位基本支出2877593.61元，为调整预算数的93.86%；项目支出为9028.6元，占调整预算数的60.19%。12月份执行进度：单位当年财政结转资金95733.83元，占财政当年拨款资金2642823.08元的比重为3.62%。

    3.预算调整情况。2018年预算收入调整为2642823.08元，年初预算为3926925元，预算收入追减额为1284101.92元，占年初预算的比重为32.70%。预算支出调整数为3081379.33元，年初预算为3926925元，预算支出追减占年初预算的21.55%。

    4.行政成本情况。2018年三公经费预算为10000元，实际支出3400元，未超预算。

（三）决算编制情况

我局决算编报人员认真领会2018年财政决算工作精神，学习相关报表填报知识和要求，按照区财政要求的时间节点进行报送并通过审核，最终圆满完成年度部门决算工作任务。

决算报表显示，2018年我局收入合计为2643367.09元，其中财政拨款收入2642823.08元，其他收入544.01元。支出合计2985645.5元，其中基本支出2970645.5元，项目支出15000元。

（四）支出绩效情况

2018年，根据年初工作规划和重点工作，围绕区委、区政府的工作部署，积极履行职责，强化管理，较好地完成了年度工作目标，同时加强预算收支的管理，建立健全内部管理制度，严格内部管理流程，部门整体支出管理得到了提升。2018年度部门整体支出绩效情况如下：

1.本年预算配置控制较好，财政供养人员控制在预算编制以内；“三公”经费支出总额未超预算。

2.预算管理方面，制定了切实有效的内部财务、资产内部管理制度，执行总体较为有效。按照部门整体支出绩效评价指标体系对照打分得出结果为96.4分，等级为好。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

从整体上看，2018年我局资金运行维护决策正确，资金管理规范，政策执行有力，有效发挥了财政资金的使用效率。在人员经费支出、公共支出严格执行区委区政府的各项制度；在项目经费的使用上，在保证各项任务顺利完成的同时，严格落实厉行节约的原则；三公经费的使用严格控制在预算申报的范围内。

（二）存在问题

主要存在问题是预算编制不够准确和细化，预算调整额相对较大。

（三）改进建议

加强年初预算编制工作，提高预算编制的准确性和细化程度。

 

 

 

第五部分 附表

 

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目）

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表

2018年东区审计局决算公开表.xls