时间：2023-10-30 来源：攀枝花市东区审计局 阅读次数：
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公开时间：2023年10月30日
第一部分 部门概况
一、部门职责
二、机构设置
第二部分 2022年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算支出决算情况说明
九、国有资本经营预算支出决算情况说明
十、其他重要事项的情况说明
第三部分 名词解释
第四部分 附件
第五部分 附表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、财政拨款支出决算明细表
六、一般公共预算财政拨款支出决算表
七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表
八、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
十三、财政拨款“三公”经费支出决算表
(注：请部门根据实际注明页码)
攀枝花市东区审计局贯彻落实党中央关于审计工作的方针政策和市委、区委的决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对审计工作的集中统一领导。主要职责是：
1.主管全区审计工作。负责对区级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财政收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省市区有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
2.贯彻执行国家、省市有关审计工作的方针政策和法律法规。起草地方性审计规章草案、规范性文件。制定并组织实施全区专业领域审计工作规划。参与起草地方性财政经济及相关规章草案、规范性文件。组织对全区性重大投资项目、重大突发性公共事项、重要专项资金的审计和专项审计调查。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定和审计建议。
3.向区委审计委员会提出年度区级预算执行和其他财政收支情况审计报告，向区政府提出年度区级预算执行及其他财政收支情况的审计报告。受区政府委托向区人大常委会提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向区委、区政府报告其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向区委、政府及区级有关部门通报审计情况和审计结果。
4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定，包括国家和省市区有关重大政策措施贯彻落实情况；区级预算执行和其他财政收支，区级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；镇级财政预算执行情况、决算草案和其他财政收支，区级财政转移支付资金；使用区级财政资金的事业单位(含直属单位)和社会团体的财务收支；区级政府投资和以区级政府建设为主的建设项目的预算执行情况和决算，区级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；区级国有企业资产、负债和损益，区政府及有关部门驻外非经营机构的财政收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金，安全生产和职业健康财政资金以及其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。
5.按规定对区管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。
6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与区级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。
8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
9.组织开展审计领域内的交流和合作，指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。
10.负责职权范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。
11.完成区委和区政府交办的其他任务。
12.职能转变。进一步完善审计管理体制，加强审计工作统筹，理顺内部职能关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科学强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。
攀枝花市东区审计局下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。
一、收入支出决算总体情况说明
2022年度收入、支出总计344.49万元。与2021年相比，收、支总计增加95.63万元，增长38.4%。主要变动原因是人员经费和审计经费支出比去年有所增加。
（图1：收、支决算总计变动情况图）
二、收入决算情况说明
2022年本年收入合计343.6万元，其中：一般公共预算财政拨款收入343.58万元，占99.9%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0.02万元，占0.1%。
（图2：收入决算结构图）（饼状图）
三、支出决算情况说明
2022年本年支出合计343.58万元，其中：基本支出227.01万元，占66.1%；项目支出116.57万元，占33.9%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
（图3：支出决算结构）
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2022年财政拨款收、支总计344.47万元。与2021年相比，财政拨款收、支总计各增加95.62万元，增长38.4%。主要变动原因是人员经费和审计经费比去年有所增加。
（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。
2022年一般公共预算财政拨款支出343.56万元，占本年支出合计的100%。与2021年相比，一般公共预算财政拨款支出增加95.6万元，增长38.6%。主要变动原因是项目经费有所增加。
（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。
2022年一般公共预算财政拨款支出343.56万元，主要用于以下方面: 一般公共服务支出286.68万元，占83.4%；外交支出0万元，占0%；国防支出0万元，占0%；公共安全支出0万元，占0%；教育支出0万元，占0%；科学技术支出0万元，占0%；文化体育与传媒支出0万元，占0%；社会保障和就业支出22.52万元，占6.6%；卫生健康支出17.49万元，占5.1%；节能环保支出0万元，占0%；城乡社区支出0万元，占0%；农林水支出0万元，占0%；交通运输支出0万元，占0%；资源勘探工业信息等支出0万元，占0%；商业服务业等支出0万元，占0%；金融支出0万元，占0%；援助其他地区支出0万元，占0%；自然资源海洋气象等支出0万元，占0%；住房保障支出16.87万元，占4.9%；粮油物资储备支出0万元，占0%；国有资本经营预算支出0万元，占0%；灾害防治及应急管理支出0万元，占0%；其他支出0万元，占0%；债务还本支出0万元，占0%；债务付息支出0万元，占0%；抗疫特别国债安排的支出0万元，占0%。
（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。
2022年一般公共预算支出决算数为343.56万元，完成预算99.7%。其中：
1.一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）: 支出决算为170.1万元，完成预算100%。
2.一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）:支出决算为1.67万元，完成预算100%。
3.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）:支出决算为114.9万元，完成预算100%。
4.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）:支出决算为9.09万元，完成预算100%。
5.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:支出决算为13.43万元，完成预算100%。
6.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为10.2万元，完成预算100%。
7.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）:支出决算为7.3万元，完成预算100%。
8.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为16.87万元，完成预算100%。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2022年一般公共预算财政拨款基本支出226.99万元，其中：
人员经费201.4万元，主要包括：基本工资43.72万元、津贴补贴93.11万元、奖金3.07万元、机关事业单位基本养老保险缴费13.43万元、职工基本医疗保险缴费10.2万元、公务员医疗补助缴费7.3万元、住房公积金16.87万元、其他工资福利支出4.36万元、生活补助9.34万元。
公用经费25.59万元，主要包括：办公费3.20万元、水费0.036万元、电费0.33万元、邮电费1.46万元、差旅费1.68万元、公务接待费0万元、劳务费0万元、工会经费2.92万元、福利费1.13万元、其他交通费8.89万元、其他商品和服务支出1万元、办公设备购置5万元。
七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2022年“三公”经费财政拨款支出决算为0万元，完成预算0%；较上年减少0.08万元，下降100%。决算数小于预算数的主要原因是未发生三公经费。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2022年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0万元，占0%。具体情况如下：
（因当年三公经费无支出数据，故而饼状图无法显示）。
1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0个，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2021年增加0万元，增长0%。
2.公务用车购置及运行维护费支出0万元，完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2021年增加0万元，增长0%。
其中：公务用车购置费支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，小型载客汽车0辆、金额0万元，大中型载客汽车0辆、金额0万元，其他车型0辆、金额0万元。截至2022年12月底，本部门共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、小型载客汽车0辆、大中型载客汽车0辆、其他车型0辆。
公务用车运行维护费支出0万元。
3.公务接待费支出0万元，完成预算0%。公务接待费支出决算比2021年减少0.08万元，下降100%。主要原因是未有公务接待事项。其中：
国内公务接待支出0万元。国内公务接待0批次，0人次（不包括陪同人员），共计支出0万元。
外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人次（不包括陪同人员），共计支出0万元。
八、政府性基金预算支出决算情况说明
2022年政府性基金预算拨款支出0万元。
九、国有资本经营预算支出决算情况说明
2022年国有资本经营预算拨款支出0万元。
十、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况
2022年，攀枝花市东区审计局机关运行经费支出25.59万元，比2021年增加5.29万元，增长 26.1%。主要原因是日常公用经费比去年有所增加。
（二）政府采购支出情况
2022年，攀枝花市东区审计局政府采购支出总额3.49万元，其中：政府采购货物支出3.49万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。主要用于办公室设备采购。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。
（三）国有资产占有使用情况
截至2022年12月31日，攀枝花市东区审计局共有车辆0辆，其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆。单价100万元（含）以上设备0台（套)。
（四）预算绩效管理情况。
根据预算绩效管理要求，本部门在2022年度预算编制阶段，组织对审计专项、工程审计项目等2个项目开展了预算事前绩效评估，对2个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取2个项目开展绩效监控。
组织对2022年度一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算以及资本资产、债券资金等全面开展绩效自评，形成东区审计局整体（含部门预算项目）绩效自评报告、审计专项、工程审计等专项预算项目绩效自评报告，其中，2022东区审计局部门整体（含部门预算项目）绩效自评得分为86分，绩效自评报告详见附件。（第四部分）。
第三部分 名词解释
1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。
3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是利息收入
5.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。
6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。
8.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
9.一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）：指行政单位的基本支出。
10. 一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）：指各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。
11. 一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）： 指反映行政单位未单独设置项级科目的其他项目支出。
12. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休支出。
13. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
14. 社会保障和就业支出（类）其他生活救助（款）其他城市生活救助（项）：指除最低生活保障、临时救助、特困人员供养外，用于城市生活困难居民生活救助的其他支出。
15.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费。
16. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：指财政部门集中安排的公务员医疗补助经费。
17.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指映行政事业单位按人事、财政部门规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
18.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
19.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
20.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
21.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
22.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第四部分 附件
附件1
2022年东区审计局部门整体绩效评价报告
一、部门（单位）基本情况
（一）机构组成。
攀枝花市东区审计局内设机构3个：办公室、行政事业审计股、综合审计股（经济责任审计股）。
（二）机构职能和人员概况。
1．机构职能
（1）主管全区审计工作。负责对区级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财政收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省市区有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
（2）贯彻执行国家、省市有关审计工作的方针政策和法律法规。起草地方性审计规章草案、规范性文件。制定并组织实施全区专业领域审计工作规划。参与起草地方性财政经济及相关规章草案、规范性文件。组织对全区性重大投资项目、重大突发性公共事项、重要专项资金的审计和专项审计调查。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定和审计建议。
（3）向区委审计委员会提出年度区级预算执行和其他财政收支情况审计报告，向区政府提出年度区级预算执行及其他财政收支情况的审计报告。受区政府委托向区人大常委会提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向区委、区政府报告其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向区委、政府及区级有关部门通报审计情况和审计结果。
（4）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定，包括国家和省市区有关重大政策措施贯彻落实情况；区级预算执行和其他财政收支，区级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；镇级财政预算执行情况、决算草案和其他财政收支，区级财政转移支付资金；使用区级财政资金的事业单位(含直属单位)和社会团体的财务收支；区级政府投资和以区级政府建设为主的建设项目的预算执行情况和决算，区级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；区级国有企业资产、负债和损益，区政府及有关部门驻外非经营机构的财政收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金，安全生产和职业健康财政资金以及其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。
（5）按规定对区管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。
（6）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与区级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
（7）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。
（8）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
（9）组织开展审计领域内的交流和合作，指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。
（10）负责职权范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。
（11）完成区委和区政府交办的其他任务。
（12）职能转变。进一步完善审计管理体制，加强审计工作统筹，理顺内部职能关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科学强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。
2.机构人员情况
攀枝花市东区审计局行政编制8名（实有6人），参公编制3名（实有4人），区统聘人员1名，局自聘人员2名，离退休8人。
（三）年度主要工作任务。
1.牢牢把握审计监督正确方向。将学习贯彻中央和省委、市委、区委审计委员会会议精神，与领会习近平总书记关于审计工作的重要论述和来川视察的重要指示精神、省第十二次党代会精神、全省、全市审计工作会议精神贯通起来，不断增强政治判断力、政治领悟力、政治执行力。
2.扎实推动稳经济大盘政策措施落实。把准“审计监督首先是经济监督”定位，聚焦国家稳住经济大盘33条政策措施和我省扎实稳住经济增长的6个方面要求开展审计，通过审计监督传递压力，规范权力运行，预警风险隐患，推动相关政策措施和决策部署在东区落地见效。
3.聚力促进维护民生民利。树牢“为民执审”理念，加强对“三农”、教育、就业创业等重点民生资金、项目和相关政策落实情况审计，及时揭示民生领域短板弱项，查处老百姓身边的微腐败等损害人民群众利益的突出问题和不正之风，切实维护好最广大人民群众根本利益。
4.切实做好审计“下半篇文章”。坚持查问题和促整改、治已病和防未病、治当下和管长远一体推进，进一步健全源头治理长效机制。扎实落实推进“三类监督”贯通协同高效的《指导意见》，探索审计监督与纪检监察、组织人事、区委巡察等工作协作配合新方式，协调区委审计委员会成员单位同向而行、形成合力。
（四）部门整体支出绩效目标。
完成向审计委员会提出年度区级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向区政府和市审计局提出年度区级预算执行和其他财政支出情况审计报告。受区政府委托向区人大常委会提出年度区级预算执行和其他财政支出情况审计报告、审计查出问题整改情况报告；完成重大政策措施落实情况跟踪审计及审计调查；完成重大投资项目审计审计及审计调查；完成民生专项审计及审计调查审计；完成资源环境审计及审计调查；完成领导干部经济责任审计；完成区委、区政府交办的其他目标。
二、部门资金收支情况
攀枝花市东区审计局2022年部门资金预算收入443.36万元。其中：工资福利收入202.32万元、日常公用收入31.92万元、对个人和家庭的补助支出9.65万元、项目经费199.48万元。
攀枝花市东区审计局2022年部门财政预算支出总计343.6万元，其中：工资福利支出191.75万元（其中追加1.4万元）、日常公用支出27.3万元（其中追加4.98万元，省级审计专项下拨1.67万元）、对个人和家庭的补助支出9.65万元、项目支出114.9万元。
三、部门整体绩效分析（涉及到有专项预算的部门，专项预算项目自评报告作为附件报送；特定目标类部门预算项目绩效目标自评表作为附表报送）
（一）部门预算项目绩效分析。（分段表述人员类、运转类、特定目标类项目绩效情况和存在问题）
1.人员类支出安排及使用情况。
为严格执行相关政策，保障工资及时发放、足额发放，预算编制科学合理，减少结余资金。2022年年初预算工资福利支出202.32万元，全年实际支出191.75万元（其中追加1.4万元），指标结余10.57万元，预算执行率为95%，资金结余率5%，主要原因是5月份调离1名人员，无违规记录；2022年年初预算对个人和家庭的补助支出9.65万元，全年实际支出9.65万元，指标结余总计0元，预算执行率为100%，资金结余率0%，无违规记录。
2.运转类支出安排及支出情况。
为保障单位日常运转，提高预算编制质量，2022年年初预算日常公用支出31.92万元，全年实际支出27.3万元（其中追加4.98万元，省级审计专项下拨1.67万元），指标结余总计4.62万元，预算执行率为86%，资金结余率14%，主要原因是按照区财政要求压减三公经费、公务接待、差旅次数、党建活动开展次数减少，无违规记录。
3.特定目标类支出安排及使用情况。
为着力消除监督盲区，确保审计监督有序、实现审计全覆盖，2022年年初预算审计专项工作支出16万元，全年实际支出14.53万元，指标结余总计1.47万元，预算执行率为91%，资金结余率9% ，主要原因是因疫情影响，2022年审计专项培训参加人次减少。无违规记录；为加强对国家建设项目的审计监督，防止国有资产流失，为政府节约资金，2022年年初预算工程审计支出183.48万元，实际下达100.37万元，全年实际支出100.37万元，预算执行率100%，资金结余率0%，无违规记录。
我局2022年度部门整体支出绩效良好，很好地完成了年初预算计划的各项工作，履行了部门各项职责，达到了预算所设立的主要目标。
（三）结果应用情况。
作为全过程预算绩效管理的落脚点，我局高度重视部门的自评结果，及时整理、汇总、分析、反馈绩效自评结果，并将其作为改进预算管理和以后年度预算安排的重要依据。 本绩效报告将向区财政局报送，拟公开于东区审计局门户网站，并自愿接受社会各界人民群众的监督。
（四）自评质量。
1.产出指标完成情况分析。
数量指标完成情况：共实施审计项目12个，其中区级预算管理审计2个，领导干部经济责任审计4个，自然资源资产审计1个，公共投资审计4个（其中决算审计2个），专项审计1个；时效指标完成情况：按年度工作安排推进；成本指标完成情况：严格按照预算报销相应的、工程审计费用、软件升级费等支出。
2.效益指标完成情况分析。
社会效益指标：推动了财政资金整合，盘活了存量，用好了增量，提高了绩效，促进了资金的有效管理和使用。
3.满意度指标：审计对象满意度达 85%以上
四、评价结论及建议
（一）评价结论。
根据收集的预决算、财务资料和部门整体工作开展情况的相关资料、通过实地核查并结合2022年实际履职情况，依据设定的评价指标逐一进行评分，自评总得分为86分。我局2022年度部门整体支出绩效良好，很好地完成了年初预算计划的各项工作，履行了部门各项职责，达到了预算所设立的主要目标。
（二）存在问题。
我局在编制部门预算时，严格根据本单位职能职责和年度工作计划进行编制。整体预算绩效管理存在以下两个问题：一是因本部门整体支出预算资金的安排及使用上有不可预见性；二是单位对部门支出整体绩效评价指标无法量化，因此我局整体绩效评价的指标比较粗。
（三）改进建议。
一是重视绩效管理，切实履行好职责。努力提升工作绩效，围绕审计项目计划安排，合理使用财政资金，让审计监督职责发挥作用。
二是建立长效机制。把绩效评价作为部门内控的日常工作，建立绩效评价管理工作考核长效机制。科学设定绩效目标，加强预算执行管理。
附表：部门预算项目支出绩效自评表（2022年度）
附件2
2022年专项预算项目支出绩效自评报告
（工程审计经费）
一、项目概况
（一）项目基本情况。
1.攀枝花市东区审计局是该项目的具体实施主体。
2.项目立项、资金申报的依据是：为保障全局工作正常运转，本项目用于工程审计工作相关人员业务培训、聘请审计工作人员等。
3.资金管理办法制定情况，资金支持具体项目的条件、范围与支持方式概况：此项目资金用于工程审计工作人员业务培训、聘请审计人员等。
4.资金分配的原则及考虑因素：资金分配用于人员业务培训、工程审计费、聘请审计人员等。
（二）项目绩效目标。
1.项目主要内容：开展工程审计相关工作。
2.项目应实现的具体绩效目标：为加强对国家建设项目的审计监督，提高投资效益，防止国有资产流失，审计机关对建设项目的预算（概算）执行情况、竣工情况（结算）情况以及建设项目财务决算情况实施审计监督。审计机关根据工作需要，可以按规定通过招标或其他方式委托或者聘请社会中介机构以及相关专业人员进行建设项目审计，并支付费用。
3.分析评价申报内容是否与实际相符，申报目标是否合理可行。通过自评，申报内容与实际相符，申报目标合理可行。
（三）项目自评步骤及方法。
按照区财政局下达的项目支出绩效评价指标体系，针对申报内容、实施情况、资金兑现、财务管理、社会效益等做出自我评价。
二、项目资金申报及使用情况
（一）项目资金申报及批复情况。
该项目在上年末进行预算工作时申报，年初区财政下达批复及拨付经费。
（二）资金计划、到位及使用情况。
1.资金计划。
该项目属区级预算项目经费。
2.资金到位。
已全部到位。
3.资金使用。
该项目已在2022年按相关规定使用100.37万元，资金的支付范围、支付标准、支付依据合法合规、与预算相符。
（三）项目财务管理情况。
结合我局实际情况建立健全了财务管理制度和约束机制，项目预算、资金拨付严格执行财务管理制度，保证专款专用。财务人员按照相关规定进行资金的审核、支付和核算，财务处理及时，核算规范。
三、项目实施及管理情况
结合项目组织实施管理办法，重点围绕以下内容进行分析评价，并对自评中发现的问题分析说明。
（一）项目组织框架及实施流程。
1.区财政根据预算项目批复，下达项目经费，预算单位进行项目实施计划。
2.资金支付时根据实际情况，报单位主要领导审核同意后，报分管区领导审批同意拨付，再呈报财政局资金股审核、主要负责人审批，最后经分管区领导批复同意支付。
（二）项目管理情况。
项目是区财政纳入年度预算，我局严格按照项目要求及财经法律法规等要求落实的。
（三）项目监管情概况。
项目完成情况每年都要向财政部门填写相关的绩效分析评价，并上报相关对口管理部门检查。
四、项目绩效情况
（一）项目完成情况。
（1）数量指标：实际完成送审金额为4.6亿。
（2）质量指标：审减额5046万元，针对审计出的问题，提出审计处理处罚意见建议，并跟踪督促整改。
（3）时效指标：已按时完成。
（4）成本指标：已派工作人员参加业务培训、已完成相关费用支付。
（二）项目效益完成情况。
（1）社会效益指标：政府投资项目发现多计工程价款5046万元。
（2）服务对象满意度指标：审计对象满意度达到85%。
五、评价结论及建议
（一）评价结论。
审计项目依据充分，目标明确，符合我市审计工作发展要求。审计项目资金到位及时，支出合规合理。项目实现预期目标，取得较好的效益。综合考评得分为94分。
（二）存在的问题。
无。
（三）相关建议。
结合年度审计项目计划，严格周密制定财政资金支出计划，在完成审计任务之时注重加快财政资金支出进度及提高财政资金的使用绩效。
2022年专项预算项目支出绩效自评报告
（审计专项工作经费）
一、项目概况
（一）项目基本情况。
1.攀枝花市东区审计局是该项目的具体实施主体。
2.项目立项、资金申报的依据是：为保障全局工作正常运转，本项目用于工程审计工作相关人员业务培训、聘请审计工作人员等。
3.资金管理办法制定情况，资金支持具体项目的条件、范围与支持方式概况：此项目资金用于工程审计工作人员业务培训、聘请审计人员等。
4.资金分配的原则及考虑因素：资金分配用于人员业务培训、工程审计费、聘请审计人员等。
（二）项目绩效目标。
1.项目主要内容：开展工程审计相关工作。
2.项目应实现的具体绩效目标：为加强对国家建设项目的审计监督，提高投资效益，防止国有资产流失，审计机关对建设项目的预算（概算）执行情况、竣工情况（结算）情况以及建设项目财务决算情况实施审计监督。审计机关根据工作需要，可以按规定通过招标或其他方式委托或者聘请社会中介机构以及相关专业人员进行建设项目审计，并支付费用。
3.分析评价申报内容是否与实际相符，申报目标是否合理可行。通过自评，申报内容与实际相符，申报目标合理可行。
（三）项目自评步骤及方法。
按照区财政局下达的项目支出绩效评价指标体系，针对申报内容、实施情况、资金兑现、财务管理、社会效益等做出自我评价。
二、项目资金申报及使用情况
（一）项目资金申报及批复情况。
该项目在上年末进行预算工作时申报，年初区财政下达批复及拨付经费。
（二）资金计划、到位及使用情况。
1.资金计划。
该项目属区级预算项目经费。
2.资金到位。
已全部到位。
3.资金使用。
该项目已在2022年按相关规定使用14.53万元，资金的支付范围、支付标准、支付依据合法合规、与预算相符。
（三）项目财务管理情况。
结合我局实际情况建立健全了财务管理制度和约束机制，项目预算、资金拨付严格执行财务管理制度，保证专款专用。财务人员按照相关规定进行资金的审核、支付和核算，财务处理及时，核算规范。
三、项目实施及管理情况
结合项目组织实施管理办法，重点围绕以下内容进行分析评价，并对自评中发现的问题分析说明。
1.区财政根据预算项目批复，下达项目经费，预算单位进行项目实施计划。
2.资金支付时根据实际情况，报分管领导审批同意，呈报主要负责人审核并批复同意支付。
（二）项目管理情况。
项目是区财政纳入年度预算，我局严格按照项目要求及财经法律法规等要求落实的。
（三）项目监管情概况。
项目完成情况每年都要向财政部门填写相关的绩效分析评价，并上报相关对口管理部门检查。
四、项目绩效情况
（一）项目完成情况。
（1）数量指标：2022年审计项目实施12个，实际完成8个；未完成原因：2022年调离1人，退休1人，加之上级专项工作等频繁抽调我局工作人员，实际在职人数较少导致我局实际项目计划数与年初预算数存在差异。 改进措施：已将补充录用工作人员的请示及时上报，新招录人员已经进入审核录用程序。
（2）质量指标：促进增收节支和挽回损失3702.22万元，促进加快资金拨付、盘活存量闲置资金2007万元。针对审计出的问题，提出审计处理处罚意见建议42条，并跟踪督促整改。
（3）时效指标：部分项目未在时限内完成。
（4）成本指标：已派工作人员参加业务培训、已完成相关费用支付。
（二）项目效益情况。
（1）社会效益指标：通过审计提出的问题和建议，促进了相关单位加强资金管理，提高资金使用效益，使其能充分发挥专项用途。
（2）服务对象满意度指标：审计对象满意度达到85%。
五、评价结论及建议
（一）评价结论。
审计项目依据充分，目标明确，符合我市审计工作发展要求。审计项目资金到位及时，支出合规合理。项目实现预期目标，取得较好的效益。综合考评得分为93.4分。
（二）存在的问题。
年初制定审计项目计划考虑不够充分、合理。
（三）相关建议。
更加合理合规制定年度计划，确保能按时完成预算内的全部审计项目。
第五部分 附表
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