关于攀枝花市东区2019年上半年财政收支预算执行情况的报告

　　（2019年7月30日在区十一届人大常委会第33次会议上）

　　东区财政局局长   高 登

　　主任、副主任、各位委员：

　　我受区人民政府的委托，现向区人大常委会报告我区 2019年上半年财政收支预算执行情况，请予审议。

　　一、2019年上半年财政收支预算执行情况

　　今年以来，在区委的正确领导下，在区人大、区政协的监督指导下，全区财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，围绕区委“一二三四五”工作思路，坚持稳中求进工作总基调，按照“三保一化”的要求，严格财政保障序列，继续调整优化支出结构，全力管控政府债务风险，深入推进预算绩效改革，进一步规范财政管理，财政运行情况总体平稳。

　　（一）财政收入预算执行情况。

　　1. 一般公共预算收入执行情况。上半年，东区一般公共预算收入完成34,514万元，占预算的51.51%，较上年同口径增收2,628万元，增长8.24%。其中：税收收入完成27,708万元，占预算的49.72%，较上年同口径减收358万元，下降1.28%；非税收入完成6,806万元，占预算的60.38%，较上年同口径增收2,986万元，增长78.17%。

　　2. 政府性基金预算收入执行情况。上半年，东区政府性基金预算收入完成-174万元（今年5月缴纳了新增建设用地土地有偿使用费191万元，6月实现土地出让收入17万元，品叠后为-174万元），较上年同期减收2,466万元，下降107.59%。

　　（二）财政支出预算执行情况。

　　1. 一般公共预算支出执行情况。上半年，一般公共预算支出完成87,608万元（含上级专款列支，下同），占预算的65.99%，较上年同期增支3,334万元，增长3.96%。

　　2. 政府性基金预算支出执行情况。上半年，东区政府性基金预算支出完成7,492万元，占预算的26.78%，较上年同期增支495万元，增长7.07%。

　　（三）财政收支预算执行的主要特点。

　　1. 一般公共预算收入实现“双过半”。上半年，东区一般公共预算收入完成34,514万元，同口径增长8.24%，超时间进度1.51个百分点，圆满完成市下达的目标任务，实现了“时间过半、任务过半”目标。

　　2. 财政收入质量显著提升。上半年，东区税收收入完成27,708万元，占一般公共预算的比重为80.28%，较上年同期提升了19.33个百分点。

　　3. 减税效果持续加大。随着各项减税降费政策的实施，带来的减税效应逐步显现，上半年，东区参与分享的12个税种中，仅有5个税种实现了正增长，其余7个税种全为负增长，分别为个人所得税下降47.89%、资源税下降51.72%、城市维护建设税下降10.71%、房产税下降20.36%、印花税下降17.18%、城镇土地使用税下降40.91%、契税下降8.5%。同时，受增值税小规模纳税人按50%的税额幅度减征“六税两费”政策的影响，东区两个教育附加收入也出现负增长的情况，教育费附加以及地方教育附加收入分别下降10.19%、11.42%。

　　4. 土地出让收入进展缓慢。受区域位置以及土地市场疲软的影响，土地挂牌上市出让进度缓慢，上半年仅实现土地出让收入17万元，与全年目标任务差距很大，从而也拉低了财政收入进度，致使上半年地方财政收入欠时间进度13.47个百分点。

　　5. 财政支出加力提效。受“三保”、债务还本付息等刚性支出的增加以及加力提效落实积极财政政策的影响，财政支出结构不断优化，重点支出得到了有力保障。上半年，东区一般公共预算支出完成87,608万元，增长3.96%，其中八项支出完成77,533万元，增长8.8%。

　　二、地方政府债务情况

　　（一）债务余额情况。

　　截至2019年6月底，东区政府性债务余额为180,801万元，较上年底减少8,081万元，下降4.28%，其中：一般债务余额为128,607万元，较上年底增加233万元，增长0.18%；专项债务余额为52,194万元，较上年底减少8,314万元，下降13.74%。

　　（二）债券收入及使用情况。

　　上半年，东区地方政府债务转贷收入23,533万元，全部为一般债券收入，其中：置换债券23,300万元、新增债券233万元。使用情况如下：再融资置换债券23,300万元，全部用于偿还2016年到期的三年期一般债券；新增债券233万元全部安排用于炳二区三森幼儿园新建。

　　（三）债务还本付息情况。

　　上半年，东区债务还本支出33,459万元，其中：政府性债务还本支出31,614万元（再融资置换债券偿还2016年到期的三年期一般债券还本23,300万元、预算安排2016年到期的三年期专项债券还本8,314万元），隐性债务还本支出1,845万元。债务付息支出7,677.31万元，其中：政府性债务付息支出5,400万元（一般债务付息支出4,153万元、专项债务付息支出1,247万元），隐性债务利息支出2,277.31万元。同时，筹措资金支付由市级统筹实施的2017年棚改项目付息974.54万元。

　　三、上半年主要财政工作

　　（一）夯实财源基础。

　　一是不折不扣地落实好上级出台的各项减税降费政策，及时成立领导小组，制定工作方案，通过多种形式宣传减税降费政策，让减税降费红利落地生根，切实减轻企业税费负担，促进实体经济健康发展。二是出台了《促进攀枝花市东区民营经济持续健康发展的十五条措施》《攀枝花市东区引进钒钛深加工产业企业（项目）扶持办法（暂行）》《攀枝花市东区财政局推进优化营商环境工作方案》等一系列支持企业发展的政策和措施，扶持企业做大做强。三是积极培育新兴税源，围绕攀钢产业链抓好废旧钢铁、矿渣等再生资源销售市场税源管理，为财政增收提供持久动力。四是及时拨付企业研发、技改等上级补助资金，支持企业转型升级，夯实增收基础。

　　（二）强化收入征管。

　　一是紧紧围绕全年收入目标，做到早谋划、早部署、早安排，细化实化全年收入任务，紧盯时间节点，倒排收入任务，切实增强执收部门责任感。二是强化部门协作配合，充分利用税收征管协作平台和“六方合作”机制，加大涉税信息共享力度，防止税收“跑漏滴走” ，确保应收尽收。三是加大对重点行业、重点税源和薄弱环节的跟踪监控力度，及时掌握税源动态，找准税源增收点，重点抓好外来建筑施工以及外出建安企业等税源管控，严防税收流失。四是加强非税收入征管，做好罚没收入、教育费附加等非税收入征管工作，确保非税收入及时入库。

　　（三）全力争取上级支持。

　　一是及时分解下达全年目标任务，定期通报完成情况，进一步完善争取资金考核办法，充分调动工作积极性。二是压实单位责任，全区34个有争取资金任务的单位制定具体工作方案，进一步明确任务、责任、举措等，画出路线图，倒排时间表，确保完成既定目标。三是高度关注中央和省市政策动向，做好政策研究，敏锐捕捉各种政策信息，认真研究上级资金管理办法，加强与上级相关部门的沟通汇报，有目标、有计划地谋划和编报项目，提高争取成功率。上半年，东区向上争取各类资金78,453万元，有效缓解了财政支出压力，其中争取均衡性转移支付以及县级基本财力奖补等财力性补助资金36,701万元，增长9.18%，特别是今年已争取到省上第一批均衡性转移支付增量3,500万元，较去年增长116.32%，创历年新高。

　　（四）兜牢基层“三保”底线。

　　认真贯彻落实中央、省、市对“三保”工作的相关要求，全面落实保障责任，无论是在预算编制，还是在预算执行以及库款调度上，严格财政保障序列，坚决做到“两个优先”。严格按照暂付款“三年攻坚行动”，有序推进暂付款清理消化，上半年化解暂付款1.99亿元，为落实“三保”支出腾出了更多的回旋空间。认真开展“三保”风险隐患排查，定期分析“三保”保障中存在的问题及困难，牢牢守住财政保障的“底线”，确保广大群众的根本利益得到有力保障。

　　（五）严格财政支出管理。

　　一是强化预算约束，严格按照区十一届人大四次会议批准的预算抓好执行，不得随意调整和变更。同时，严格财政资金审批程序，规范和从严控制预算追加，原则上无预算不追加，无预算不采购。二是认真落实厉行节约各项政策，牢固树立过“紧日子”的思想，严格控制办公费、差旅费、公务接待费、公务用车运行维护费、会议费、培训费、电话费、水电费等一般性支出，年初压减一般性支出5.42%。三是严禁借机改之际放松对财务的管理，印发了《关于机构改革期间加强区级预算单位资金资产管理和会计核算的通知》，除新成立的退役军人事务局、应急管理局、目标绩效管理办、融媒体中心等单位新增经费101万元外，其他职能职责调整全部通过整合调剂预算内经费予以保障，上半年调剂相关经费1,737万元，防止出现花钱大手大脚的现象。四是严格政府投资项目管理，对于无上级资金支持、未纳入年初政府投资计划的项目，原则上不安排资金。五是牢固树立集中财力办大事的思想，加大力度调整优化支出结构，通过本级安排、争取上级支持、盘活存量等方式集中财力做好电商产业园、创卫复审、春节前农民工工资支付、债务还本付息等重点项目和重点领域资金保障工作。六是强化政府投资评审，规范政府采购程序，上半年共审结项目30个，审减金额6,695万元，审减率21.54%；实施政府集中采购2批次，节约资金195万元，节约率7.7% 。

　　（六）防范化解重大风险。

　　严格落实中央打好“三大攻坚战”的各项部署，继续加强地方政府债务管控，印发了《东区2019年政府债务风险化解实施方案》，草拟了《东区防范化解政府隐性债务风险实施方案》。积极协调对接上级财政部门，完成了2018年度东区政府性债务利息支出占比确认，有效化解了东区因利息支出占比问题导致财政重整的风险。多方筹集资金，加大债务化解力度，上半年，筹集资金17,836.31万元，用于偿还政府性债务以及隐性债务本息，其中，偿还到期专项债务本金8,314万元，政府债务结构得到了进一步优化。积极做好再融资置换债券争取工作，上半年争取到再融资置换债券23,300万元，有效缓解了地方政府到期债务还本压力。深入开展防范和打击非法集资宣传教育工作，研究制定了东区防范化解金融风险工作方案，维护金融市场秩序和社会稳定，全面构建良好金融生态。

　　（七）强化预算绩效管理。

　　一是狠抓预算绩效目标管理，在预算编制阶段，全区84个预算单位均编制了预算绩效目标，并与部门预算同步上会、同步批复、同步公开，实现了预算绩效目标全覆盖。同时，严控追加预算绩效目标管理，从今年起，凡是未列入当年预算安排的资金，在预算追加时也应编制追加项目的预算绩效目标。二是结果运用逐步显现，一方面，将预算绩效管理工作开展及完成情况纳入政府对各部门的年度目标绩效考核。另一方面，通过开展预算绩效管理工作，促使各部门更科学、合理地编制预算项目，在编制2019年部门预算时，区委编办、区民政局等部门主动压减项目支出10%以上，进一步提高了预算编制的科学性。三是制定并印发了《2019年东区预算绩效管理工作要点》，确保全年预算绩效管理工作有序开展和推进。

　　（八）深入推进财政改革。

　　按照财政改革两年攻坚统一部署，稳步推进各项财政改革工作，截至6月底，已完成63项改革工作，完成率86.3%，并已上报30项改革销号佐证资料。推进预算编制改革，结合机构改革以及事业单位公务用车改革，完善部门预算编制口径，启用新的部门预算编制软件，提高部门预算编制的科学性。推进税制改革，完成东区耕地占用税建议税额评估工作。创新政府采购预算管理，在全市率先实现了政府采购预算与部门预算“四个同步”（即同步编制、同步上会、同步批复、同步公开）。加大预算信息公开力度，对外公开了年度财政预算报告、财政预算（草案）表、全区“三公”经费预算、部门预算以及预算绩效目标信息等。加强财政结余结转资金管理，最大限度激活财政存量资金潜力，上半年盘活存量资金10,084万元。深化国库集中支付改革，规范财政直接支付和授权支付流程。实施电子票据改革，成功开出东区第一张财政电子票据。推进会计制度改革，实施行政事业单位新政府会计制度。加强惠民惠农财政补贴资金管理，“一卡通”发放步入正轨。进一步严肃财经纪律，开展贯彻执行中央八项规定、节前财务、预决算信息公开等监督检查以及减税降费实施效果监督，规范全区财政财务管理。

　　四、2019年下半年财政收支形势和重点工作

　　（一）下半年形势研判。

　　下半年，经济运行还存在较大的不确定性，影响财政稳健运行的因素依然较多，全年实现收支平衡的压力进一步加大。主要体现在以下几个方面：

　　1. 从总体发展来看。受“一带一路”建设、长江经济带发展、新一轮西部大开发、攀西战略资源创新开发试验区建设、老工业基地搬迁改造等一批重要战略决策纵深推进，必然会给东区经济发展带来难得的机遇。同时，随着中环天地、万达广场、太古广场、铜锣湾、银江电站等重点项目的开工建设和建成运营，丰源、目伦等工业企业的复苏和投产，棚户区腾空拆迁开发，都将助推地方经济的发展。但是，我们也要清醒认识到东区的发展也面临着许多瓶颈，东区的工业企业主要是围绕攀钢等大企业上下游发展，初级产品比重大，产业链不长不宽，抗市场风险能力弱；受“先生产、后生活”建设模式影响，东区城市规划布局不足，公共城市基础设施不完善，主城区优势和吸引力正在逐步削弱，相关招商引资项目转而流向发展前景更好其他县区。

　　2. 从财政收入来看。一是受各项减税降费政策的陆续实施，特别是深化增值税改革这道减税“硬菜”上桌，减税效应正在进一步放大，全年预计全口径收入减少2.62亿元左右（区级减少7,000万元左右）。二是为进一步提高财政收入质量，规范财政收入秩序，非税收入来源进一步收窄。三是受中心城区政策的限制，东区可收储出让的土地较少，加之市场环境的不景气，缺乏稳定的土地收入来源，财政收入空间进一步压缩。

　　3. 从财政支出来看。一是“三保”支出压力大，年初“三保”支出需求占可用财力的比重达到85.93%，远远超过全省平均水平。下一步，随着辅警待遇提标、社区干部报酬调整、补齐基本养老保险上解缺口以及落实教育助学、公共卫生、就业促进、城乡低保、医疗救助等必要的民生支出政策，“三保”支出将进一步增加。二是债务还本付息压力大，一方面，土地收入若不能实现年初预期目标（2.65亿元），纳入基金预算安排的还本付息以及其他项目支出将无法得到保障，这必将抬高专项债务付息支出占比，同时也将抬升政府债务率，东区政府债务风险随时面临反弹，将会再次纳入风险预警区，甚至纳入财政重整范畴。另一方面，按照相关规定，隐性债务化解应按照当年财力的5%纳入预算安排，受年初财力的限制，预算仅安排了5,420万元，还存在缺口1,826万元。同时，市级统筹实施的棚户区改造两年利息支出责任（2,983万元）也未纳入预算安排，这都给财政留下了巨大的“找钱”压力。三是暂付款化解难度大，虽然上半年化解了1.99亿元，一旦年底财力不能支撑，预计暂付款还会大幅增加。四是实施银江电站、节日氛围营造、打通交通 “三把锁”配套工程、市八运会及棚户区改造等经济社会全面发展项目（工作），也需要财政投入大量的资金予以保障。这些增支因素，进一步加剧了财政收支平衡的难度。

　　4. 从争取资金来看。一是按照脱贫攻坚要求，今后几年，上级资金分配主要向贫困县区倾斜，由于我区没有脱贫任务，在向上争取资金时不占优势。二是受到期债券规模的限制和政府债务结构的影响，东区再融资置换债券少，新增债券少。一方面，全年可争取的再融资置换债券只有26,780万元，较上年减少了21,069万元；另一方面，目前上级发行的新增债券大部分都是专项债券，由于东区专项债务率高，加之土地市场疲软，导致基金财力不能满足化债需求，为了有效控制债务风险，短期内新增专项债券争取上无法取得突破。三是受棚改政策的影响，预计今年很难再争取到棚户区改造配套基础设施补助资金，这项资金也将减少22,510万元。因此，要完成全年争取资金目标的压力非常巨大。

　　（二）下半年财政工作重点。

　　当前，受宏观经济形势影响，财政运行环境偏紧，完成全年收入目标任务十分艰巨，财政收支平衡压力空前加大。面对困难和压力，我们将围绕年度各项财政工作目标，坚定信心，应对挑战，攻坚克难，重点做好以下工作：

　　1. 抓好收入组织，确保完成年度收入任务。一是始终把组织收入作为第一要务，在落实好各项减税降费政策的基础上，全力挖潜收入增长点，切实把减税降费带来的减收影响降到最小。二是盯住全年收入任务，加强对宏观经济形势和财税政策变化的研究，增强财税收入征管的预见性和针对性，确保完成全年一般公共预算收入任务。三是坚持“抓大不放小”，既要关注好重点税源、主体税种，也绝不放松对零星税源的管理，充分利用好税收征管协作平台和“六方合作”机制，及时掌握税源动态，堵塞征管漏洞，依法征税，应收尽收，最大限度地把税源转化为税收入库。四是要重点抓住土地运营这个关键，加快土地挂牌上市进度，按照年初预期目标（2.65亿元）组织好土地出让收入，力争在年初任务的基础上实现一定的超收。

　　2. 加大争取力度，切实增强财政保障实力。把争取资金工作落实到具体行动上，把争取上级支持作为缓解财政收支平衡压力的重要抓手，力争完成全年目标任务。一方面，要加强对上级“政策帽子”和“规划盘子”的研究，把握政策导向，找准切入点，着重突出区位优势和产业优势，围绕产业转型升级、基础设施项目建设、社会公共事业发展等方面工作，选取重点产业、重点基础设施建设、重点民生保障等领域，认真做好项目储备、包装及申报工作。另一方面，强化沟通协作，联系上下，沟通左右，抓住关键时间节点，加快步伐，找准时机与上级对口部门汇报衔接。同时，注重方法创新，拓宽视野，扩大资金争跑成果。

　　3. 统筹兼顾优化结构，有序保障各项支出安排。严格遵循财政保障序列，牢牢守住“三保”底线，压实支出保障责任。硬化预算约束，从严控制预算追加事项，规范财政优惠政策兑现。优化支出结构，坚持有保有压，严控“三公”经费和一般性支出，确保全年一般性支出压减幅度达到10%以上。加强库款调度管理，科学测算，合理调度，按照轻重缓急落实资金保障。进一步加大资金整合统筹力度，通过盘活财政存量资金、争取上级补助等方式多渠道筹集资金，确保区委、区政府重大决策的实施。

　　4. 加强风险防控，保持财政稳健运行。一方面，坚定不移地打好“三大攻坚战”，强化地方政府债务管控，完善限额管理、预算管理、风险预警、应急处置机制等，确保不出现系统性风险；另一方面，通过优化支出结构、盘活存量、做好土地运营等措施，多方筹集资金，继续加大债务的化解力度，进一步夯实债务化解成效，坚决防止风险反弹。

　　5. 深化财政改革，不断提高财政管理水平。

　　认真研究财政事权与支出责任划分等财政改革政策，加强与上级财政的沟通协调，尽最大努力争取和维护我区利益。完善政府预算体系，启动国有资本经营预算编制，出台《东区政府采购预算管理办法》，尽早启动2020年预算编制工作。加大预算绩效管理工作推进力度，严格落实绩效管理责任；引入第三方机构参与绩效管理，全面完成2018年度区本级绩效评价工作，进一步强化绩效评价结果应用。持续推进阳光财政建设，确保总决算、部门决算、“三公”经费决算及预算绩效管理相关信息等及时规范公开。继续加大对财政结余结转资金的清理盘活力度，执行更加严格的清理盘活标准，防止出现资金使用上“一边紧缺、一边闲置”的情况。全面落实公务卡强制消费目录，除按规定实行财政直接支付或者银行转账外，其他支出应当使用公务卡结算。完成2018年度政府综合财务报告以及部门财务报告编制工作。创新预算监督方式，配合开展人大预算联网监督。强化财政监管，加强内控制度建设，加大政府投资评审力度，严格政府采购和国有资产管理等工作，进一步提高依法行政、依法理财水平。

　　主任、副主任、各位委员：今年财政经济形势错综复杂，财政收支矛盾异常尖锐。面对困难和压力，我们将继续在区委的正确领导下，在区人大及其常委会的监督指导下，认真贯彻落实本次会议作出的各项决议，迎难而上，开拓创新，狠抓落实，努力确保完成年度财政预算和工作目标，为全区经济社会的发展做出新的贡献。