关于东区2017年财政收支调整预算（草案）的报告
             

                           （2017年11月22日在区十一届人大常委会第十二次会议上）

　                                　         

                                          东区财政局局长 高 登

　　

    尊敬的主任、副主任、各位委员：

　　我受区政府委托，现向区人大常委会报告我区2017年财政收支预算调整情况，请予审议，并请列席会议的同志提出宝贵意见。

　　一、关于预算执行情况

　　（一）年初预算安排情况。

　　区十一届人大二次会议通过的2017年收支预算（草案）是：地方财政收入预算安排为65,000万元，其中：公共财政预算收入62,816万元；政府性基金预算收入2,184万元。地方财政支出预算安排为109,694万元，其中：公共财政预算支出107,239万元，政府性基金预算支出2,455万元。

　　（二）1-10月财政收支执行情况。

　　1.财政收入执行情况。1-10月，东区地方财政收入完成58,238万元，占年初预算的89.6%，同比增收18,179万元，增长45.38%。其中：公共财政预算收入完成57,450万元，占年初预算的91.46%，同比增收17,238万元，增长42.87%；政府性基金预算收入完成788万元，占年初预算的36.08%，同比增收941万元（去年因缴纳了新增建设用地土地有偿使用费，导致去年同期收入为负数）。在公共财政预算收入中，税收收入完成30,739万元，占年初预算的79.4%，同比增收2,533万元，增长8.98%；非税收入完成26,711万元，占年初预算的110.83%，同比增收14,705万元，增长122.48%。

　　2.财政支出完成情况。1-10月，东区地方财政支出完成154,079万元（含专项补助列支，下同），同比增支48,910万元，增长46.51%，其中：公共财政预算支出完成139,627万元，同比增支38,020万元，增长37.42%；政府性基金预算支出完成14,452万元，同比增支10,890万元，增长305.73%。

　　今年以来，面对严峻的财政收支形势，区级各部门着眼全区经济社会发展大局，狠抓增收节支，倾力争取上级支持，集中财力稳增长促改革惠民生。但在财政预算执行过程中，由于受经济形势以及政策调整等因素的影响，财政收支预算有较大的变化，需要对东区2017年财政收支预算进行调整。

　　二、关于2017年财政预算调整的影响因素

　　从2017年1至10月预算执行情况和全年的收支形势研判，经济逐步复苏、政策调整等因素对收支预算的执行带来了较大影响，主要有体现在以下几个方面。

　　（一）经济逐步复苏以及征管力度进一步加强带来税收增加，需要相应调整预算。

　　一是受当前宏观经济逐步复苏的影响，今年8-10月，税收收入较上年同期分别增长1.15%、3.92%、8.98%，加之通过有效利用东区税收征管协作平台以及大力清缴欠税等征管举措，预计全年税收收入在年初的基础上有所增长。二是今年以来，区级各部门加大非税收入征管力度，深挖增收潜力，重点做好国有资产处置、罚没收入、两个教育附加等非税收入的征缴入库，预计全年非税收入较年初预算增收15,167万元。三是今年我区土地出让进度缓慢，成交量较少，国有土地出让金收入大幅下滑，预计全年土地收入较年初预算短收499万元，也需要相应调整预算。

　　综合来看，2017年东区地方财政收入预计完成80,185万元，比年初预算增收15,185万元，增长23.36%，较上年增收4,885万元，增长6.49%。其中：公共财政预算收入预计完成78,800万元，比年初预算增收15,984万元（其中税收收入增收817万元，非税收入增收15,167万元），增长25.45%，较上年增收3,769万元，增长5.02%；政府性基金预算收入预计完成1,385万元,比年初预算短收799万元（其中国有土地使用权出让金收入短收499万元、城市基础设施配套费收入短收300万元），下降36.58%，较上年增收1,116万元，增长414.87%。

　　（二）债券安排引起财力变化，需要相应调整预算。

　　截至2017年10月底，我区共争取到地方政府债券72,509万元，其中：新增债券11,064万元（一般债券3,000万元、专项债券8,064万元），主要用于保障成都外国语学校攀枝花学校、大渡口棚户区改造基础设施配套工程、东区五十四片区保障性住房等地方重点项目建设；置换债券 61,445万元（一般债券35,545万元，专项债券25,900万元），全部用于置换政府性债务本金。在上述债券中，纳入公共财政预算管理的一般债券为38,545万元，纳入政府性基金预算管理的专项债券为33,964万元。这些债券的安排使得区本级财力发生了变化，按照《预算法》及《四川省人民政府关于印发四川省政府性债务管理办法的通知》要求，地方政府债券收支应纳入财政预算管理，需对预算作相应调整。

　　（三）上级财力性补助及上年结余引起财力变化，需要相应调整预算。

　　一是今年争取上级资金的力度继续加大，且成效明显，主要是返还性收入4,066万元、均衡性转移支付以及县级基本财力奖补收入12,627万元（其中增量1,648万元）、资源型城市一次性财力补助3,300万元、农业转移人口市民化奖励资金922万元、重点区域建设补助资金1,000万元、重点生态功能区转移支付补助700万元，这些财力性补助资金需纳入公共财政预算内安排使用。二是今年市对区综合补助由公共财政预算调整到政府性基金预算安排，也需要相应调整预算。三是根据2016年区级财政决算办理情况，上年专项结转10,543万元，按照相关规定，也需纳入预算安排。

　　（四）上解支出受政策调整发生变化，需要相应调整预算。

　　一是按照《关于印发四川省机关事业单位基本养老保险基金预算管理办法的通知》（川府发〔2016〕57号）以及《关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革财政保障政策和资金管理若干规定的通知》（川财社〔2016〕81号）等相关规定，当年基本养老保险基金出现收不抵支时，由同级财政对缺口部分负责“兜底”，纳入预算安排并专项上解省财政。2017年我区养老保险基金缺口预计为9,957万元，年初受财力规模的限制仅安排了2,400万元，按照相关规定，需对预算作相应调整。二是按照《关于做好省以下地税系统经费保障及基数上划工作的通知》（川财行〔2017〕23号）规定，地税系统人员经费、运转经费、事业发展等正常经费（不含目标绩效奖励经费）从2017年1月1日起由省财政负担，地方财政负担部分以2013-2015年实际支出的平均水平核定上解基数，2017年东区上解基数为1,250万元，也需纳入预算安排。

　　（五）支出受政策调整以及实施进度的影响，也需要相应调整预算。

　　一是基本支出受目标绩效考核奖励提标、“五险一金”缴费基数调整以及聘用人员工资调标、城乡低保标准提标等政策实施的影响，需作调整处理。二是部分项目支出受实施进度以及上级补助增加等因素的影响，也需作调整处理。

　　三、关于调整2017年财政预算的建议

　　（一）公共财政预算。

　　1.收入预算调整。调增2017年公共财政预算收入15,984万元。调整后，东区2017年公共财政预算收入由区十一届人大二次会议通过的62,816万元调整为78,800万元。

　　2.财力变化情况。收入预算调整后，加上上级补助收入37,951万元、地方政府一般债券收入38,545万元、调入资金241万元以及上年结转结余收入13,059万元，再减去上解支出14,827万元后，全年可用财力达到153,769万元，较年初预算增加44,249万元。若扣除地方政府一般债券收入38,545万元后，全年实际可用财力为115,224万元，较年初预算增加5,704万元。

　　3.支出预算调整。根据公共财政财力的变化情况以及全年财政支出执行的实际需求，按照“量力而行、收支平衡、略有结余”的原则，对2017年公共财政预算支出进行调整。具体为：

　　（1）调整人员支出预算3,400万元。主要是调增年度目标绩效奖以及住房公积金、调减增人增资预留以及职业年金单位负担部分等。

　　（2）调减学校运转支出565万元。主要是上级补助增加，相应调减区级支出。

　　（3）调增民生保障项目1,384万元。主要是调增基本公共卫生服务经费、城乡最低生活保障费、伤残及死亡抚恤费以及80岁以上高龄补贴等。

　　（4）调整项目支出3,288万元。主要是将环卫管理及整治经费、学校基本建设以及设备设施购置经费、粮食储备管理经费等项目支出从公共财政预算调整到政府性基金预算安排，同时新增了环境保护专项经费以及重点生态功能区建设补助经费，并对部分项目支出进行了调增（减）。

　　（5）新增地方政府一般置换债券还本支出为35,545万元。其中：置换2014年委托贷款27,015万元；置换2014年地方政府新增债券还本3,000万元；置换国开行学校基本建设贷款5,300万元（定项承销）；置换教育开行还本230万元（定项承销）。

　　（6）新增地方政府新增债券支出3,000万元。其中：成都外国语学校攀枝花学校建设资金2,000万元；大渡口棚户区改造基础设施配套工程资金1,000万元。

　　（7）新增上年结转支出7,046万元，主要用于上年专项转移支付以及本级项目结转支出。

　　调整后，东区2017年公共财政预算支出由区十一届人大二次会议审查通过的107,239万元调整为153,637万元，调增46,398万元，增长43.27%。其中：区本级由102,269万元调整为148,788万元；镇级由4,970万元调整为4,849万元。收入减去支出后，年末滚存结余132万元，实现了收支平衡。

　　（二）政府性基金预算。

　　1.收入预算调整。调减2017年政府性基金预算收入799万元。调整后，东区2017年政府性基金预算收入由区十一届人大二次会议通过的2,184万元调整为1,385万元。

　　2.财力变化情况。收入预算调整后，加上市对区综合补助收入11,037万元、地方政府专项债券收入33,964万元以及上年结余收入538万元，再减去调出资金241万元后，全年可用财力达到46,683万元，较年初预算增加44,159万元。若扣除地方政府专项债券收入33,964万元后，全年实际可用财力为12,719万元，较年初预算增加10,195万元。

　　3.支出预算调整。根据政府性基金财力变化情况以及全年财政支出执行的实际需求，对2017年政府性基金预算支出进行调整。具体为：

　　（1）调整项目支出9,748万元。主要是将环卫管理及整治经费、学校基本建设以及设备设施购置经费、粮食储备管理经费等项目支出从公共财政预算调整到政府性基金预算安排，同时新增了统筹城乡发展支出、城乡环境综合整治等经费。

　　（2）新增地方政府专项置换债券还本支出为25,900万元。其中：置换2014年委托贷款22,500万元；置换国开行东区城乡一体化建设农民安置点项目贷款3,100万元（定项承销）；置换高创公司2014年无息贷款300万元（定项承销）。

　　（3）新增地方政府新增债券支出8,064万元。其中：金华巷、东风创业路、五十四港华片区等棚改项目资金4,000万元；东区五十四片区保障性住房建设资金2,000万元；东区公安业务技术用房及地下车库、射击场建设项目资金2,000万元；银江镇华山村、倮果村、密地村、弄弄沟村污水垃圾处理经费64万元。

　　（4）新增上年结转支出179万元，主要用于彩票公益金专项转移支付结转支出。

　　调整后，东区2017年政府性基金预算支出由区十一届人大二次会议审查通过的2,455万元调整为46,346万元，调增43,891万元，增长1,787.82%。其中：区本级由2,455万元调整为44,634万元；镇级由0万元调整为1,712万元。收入减去支出后，年末滚存结余337万元，实现了收支平衡。

　　四、关于动用预算稳定调节基金

　　根据《预算法》第四十一条规定“各级一般公共预算按照国务院的规定可以设置预算稳定调节基金，用于弥补以后年度预算资金的不足”以及第六十七条规定“经全国人民代表大会批准的中央预算和经地方各级人民代表大会批准的地方各级预算，在执行中出现需要调入预算稳定调节基金的，应当进行预算调整”。我区在2015年设立了预算稳定调节基金，规模为3,054万元，2016年未新增和动用。由于今年以来预算执行中一些不可预见的刚性支出大幅增长，导致出现收支缺口，全年支出缺口预计达到3.47亿元。为此，拟通过动用预算稳定调节基金弥补，主要用于弥补城乡低保提标以及养老保险等国家政策性调整支出缺口。

　　五、其他事项说明

　　（一）按照上述支出调整后，2017年全区地方财政支出为199,983万元（不含上级专项补助支出），根据年度决算办理事宜，置换债券支出未纳入年度决算线上反映，扣除后，2017年我区地方财政实际支出为138,538万元。

　　（二）由于今年财政收支矛盾十分突出，虽通过优化支出结构、盘活财政存量资金、压缩一般性支出、动用预算稳定调节基金等措施，也不能全部纳入预算安排，为确保年度收支预算平衡，对于超预算的支出拟采取总预算挂账的方式解决。经统计，全年预计需挂账的支出为31,651.29万元，主要归垫2016年和2017年国投公司注册资本金。挂账处理后，2017年底东区总预算暂付款将达到45,077.2万元，对此，以后年度结合财力状况，逐年安排预算资金化解。

　　（三）由于下阶段上级补助收入以及应对突发事件等预算执行中的一些不确定收支因素，将对全年预算执行产生一定的影响。届时，再作财政收支实际完成情况的汇报。

　　主任、副主任、各位委员，今年财政经济形势错综复杂，财政运行十分困难，实现收支平衡的压力十分巨大，为此，我们将在区委的正确领导下，在区人大及其常委会的监督指导下，认真贯彻落实本次会议作出的各项决议，坚定信心，共克时艰，狠抓落实，为全区经济社会的发展做出新的贡献。

2017年东区财政收支调整预算表.xls