关于东区2016年财政决算及2017年上半年

财政收支预算执行情况的报告

 

（2017年7月28日在区十一届人大常委会第九次会议上）

 

东区财政局局长   高 登

 

主任、副主任、各位委员：

我受区人民政府的委托，现向区人大常委会报告我区2016年财政决算及2017年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、2016年度财政决算情况

2016年，是实施“十三五”规划的开局之年，也是深化财政改革的重要之年，更是全市实现“全面小康、率先小康”的关键之年，面对经济下行压力持续加大、财政运行不稳定因素增多等严峻形势，在区委的正确领导下，在区人大及其常委会和区政协的监督支持下，按照“十三五”规划总体部署，以邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，深入学习贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，主动适应经济发展新常态，以“稳中求进、迎难而上”为工作基调，认真履行各项财政职能，狠抓增收节支，倾力争取上级支持，努力增强财政保障能力，确保了年度财政收支预算圆满完成。

（一）2016年财政预算批复及调整情况

区十届人大第六次会议批准的财政预算为：公共财政收入预算65,597万元、公共财政支出预算104,851万元；政府性基金收入预算3,530万元、政府性基金支出预算3,607万元。2016年12月，经区十一届人大常委会第一次会议批准，公共财政收入预算调整为75,005万元，公共财政支出预算调整为150,432万元；政府性基金收入预算调整为270万元、政府性基金支出预算调整为11,850万元。

（二）2016年财政收支决算情况

1.公共财政收支及平衡情况

2016年，全口径公共财政预算收入完成24.47亿元。其中，按现行财政体制属于中央、省和市级的收入为16.97亿元。

全区公共财政预算收入完成75,031万元，为调整预算（75,005万元）的100.03%，同比增收2,137万元，增长2.93%。全区实现公共财政预算支出147,946万元（含上级专项拨款补助列支，下同），同比增支13,103万元，增长9.72%。

按现行财政体制和有关政策办理市与区的财政结算后，2016年全区公共财政收支决算的平衡情况为：公共财政预算收入75,031万元，加上上级补助收入72,595万元（其中返还性收入3,250万元、一般性转移支付补助收入37,956万元、专项转移支付补助收入31,389万元）、地方政府一般债券转贷收入30,480万元、上年结余5,848万元后，总收入为183,954万元。总收入减去当年公共财政预算支出147,946万元、地方政府一般债券还本支出19,480万元、上解支出5,675万元、调出资金848万元后，年终滚存结余10,005万元（全部为按政策规定应结转到2017年继续使用的项目），实现了收支滚动平衡的目标。

2.政府性基金收支及平衡情况

2016年，全区政府性基金预算收入完成269万元，为调整预算（270万元）的99.63%，同比减收2,041万元，下降88.35%。全区实现政府性基金预算支出2,656万元，同比减支2,824万元，下降51.53%。当年收入加上上级补助收入1,003万元、地方政府专项债券收入10,800万元、上年结余1,122万元、调入资金848万元后，总收入为14,042万元。总收入减去当年政府性基金预算支出2,656万元、地方政府专项置换债券支出10,800万元、上解支出48万元后，年终滚存结余538万元。

3.全区“三公”经费支出情况

2016，全区行政事业单位“三公”经费支出1,069.13万元，扣除公务交通补贴后，实际支出849.13万元，同比减少157.29万元，下降15.63%。主要是区级各部门（单位）严格执行中央八项规定和省、市、区十项规定，对出国（境）和公务接待活动加强规范，加之公务用车改革制度的实施，有效控制了相关支出。其中：因公出国（境）经费支出1.96万元，同比增加1.96万元（去年实际支出为零）；公务用车购置及运行维护费支出767.32万元，同比减少130.13万元，下降14.5%；公务接待费支出79.85万元，同比减少29.12万元，下降26.72%。

4.上级专项转移支付补助执行情况

2016年，东区共收到上级专项转移支付补助31,389万元，支出30,583万元，结转下年806万元。其中：“一般公共服务”收入242万元，支出242万元；“公共安全”收入416万元，支出159万元，结转下年257万元；“教育”收入10,935万元，支出10,841万元，结转下年94万元；“科学技术”收入109万元，支出109万元；“文化体育与传媒”收入220万元，支出220万元；“社会保障和就业”收入5,110万元，支出4,901万元，结转下年209万元；“医疗卫生与计划生育”收入2,941万元，支出2,941万元；“节能环保”收入932万元，支出932万元；“城乡社区”收入30万元，支出30万元；“农林水”收入1,422万元，支出1,322万元，结转下年100万元；“交通运输”收入39万元，支出39万元；“资源勘探信息等”收入843万元，支出771万元，结转下年72万元；“商业服务业等”收入684万元，支出610万元，结转下年74万元；“金融”收入2万元，支出2万元；“国土海洋气象等”收入175万元，支出175万元；“住房保障”收入7,189万元，支出7,189万元；“其他收入”收入100万元，支出100万元。

5.全区重点支出情况

2016年，区财政继续以公共服务均等化为目标，不断强化教育、文化、社会保障、卫生等公共服务领域的资金保障，支出结构得到了进一步优化，其中：教育支出54,685万元，重点用于城乡义务教育“三免一补”、困难学生资助、扶持薄弱学校发展以及学校新建等方面；文化体育与传媒支出955万元，重点支持社区文化建设、备战省运会等方面；社会保障和就业支出15,110万元，重点保障城乡低保、社会救助、社会救济、养老服务、行政事业单位养老保险缴费以及“9.19”特大暴雨抢险救灾等方面；医疗卫生支出11,776万元，主要用于城镇居民基本医疗保险、基层卫生服务中心运转等方面；节能环保支出2,877万元，重点用于生态功能区建设、环境保护等方面；住房保障支出10,733万元，重点用于保障性住房建设以及廉租房补贴兑现等方面。

6.地方政府债务情况

截至2016年底，东区地方政府债务余额189,319万元，控制在当年全区政府债务限额（195,616万元）以内，其中：一般债务余额124,955万元，专项债务余额64,364万元。2016年，地方政府债务转贷收入41,280万元，其中，置换债券收入30,280万元（一般债券19,480万元，专项债券10,800万元），新增债券收入11,000万元（均为一般债券）。置换债券使用情况如下：偿还高创投浙商银行贷款19,950万元、偿还2011年五年期委托贷款6,000万元、偿还2013年地方政府新增债券还本3,000万元、偿还国开行学校基本建设贷款1,100万元、偿还教育开行还本230万元。新增债券使用情况为：四十二中小学校建设资金6,000万元、成都外国语学校（攀枝花学校）建设资金5,000万元。

7.政府采购支出执行情况

2016年全区实现政府采购支出2,252万元，节约财政资金  485万元，资金节约率为17.72%。

8.绩效评价工作开展情况

2016年，按照“公共服务性强、社会关注度高、资金量较大”的原则，继续开展项目支出绩效评价工作，同时稳步推进部门支出绩效评价试点工作。一方面，在民生保障、基础设施、产业发展等领域完成了10个预算单位的11个项目支出绩效评价工作。另一方面，稳步推进部门支出绩效评价试点工作，首次选取了2个区级预算单位，从“预算编制、预算执行、综合管理、整体效益”等四个方面开展绩效评价工作，并对绩效评价过程中发现的问题及时进行了整改。

上述财政决算情况为省、市初步汇审数据，请予审查批准。由于市财政对区的年终结算还未正式批复，待正式批复后，如有变化，届时再向区人大常委会报告。

二、2017年上半年财政收支预算执行情况

今年以来，面对严峻复杂的经济环境，区财政紧紧围绕区委、区政府总体部署，积极有效应对宏观经济下行压力，狠抓收入征管，大力增收节支，财政运行情况总体平稳。

（一）财政收入执行情况

上半年，全区地方财政收入完成34,491万元，同比增收7,054万元，增长25.71%。其中：公共财政预算收入完成33,666万元，同比增收5,898万元，增长21.24%；政府性基金预算收入完成825万元，同比增收1,156万元（由于去年同期提前上缴了新增建设用地土地有偿使用费，致使去年同期收入为负数）。在公共财政预算收入中，税收收入完成19,633万元，同比增收45万元，增长0.23%；非税收入完成14,033万元，同比增收5,853万元，增长71.55%。

（二）财政支出执行情况

上半年，全区地方财政支出完成71,641万元，同比增支6,222万元，增长9.51%。其中：公共财政预算支出完成70,276万元，同比增支6,591万元，增长10.35%；政府性基金预算支出完成1,365万元，同比减支369万元，下降21.28%。

（三）上半年财政预算执行的主要特点

1.收入持续增长，实现了“双过半”目标。上半年，公共财政预算收入完成33,666万元，超市下达目标任务1,166万元，受去年同期基数较低的影响，1-6月分别增长18.12%、15.62%、3.76%、17.39%、14.93%、21.24%，呈现了持续增长的态势，占年初预算（62,816万元）的53.59%，超时间进度3.59个百分点，实现了“时间过半、任务过半”目标。

2.税收稳中向好，但贡献逐步减弱。上半年，税收收入完成19,633万元，增长0.23%，扣除上年同期缴纳了2,703万元耕占税这一因素后，实际增幅达到10.54%，其中“增值税+营业税”、企业所得税、个人所得税、印花税、城镇土地使用税、车船税，同比分别增长3.35%、26.99%、37.79%、16.7%、44.44%、9.76%。虽然占公共财政预算收入的比重为58.32%，但是较上年同期下滑了12.22个百分点，对财政收入的贡献逐步减弱。

3.非税增幅较大，一次性收入居多。上半年，非税收入完成14,033万元，增长71.55%，占公共财政预算收入的比重为41.68%。从表面上来看，非税收入增长较快，对财政收入的贡献也较大，实际上多为一次性收入，经统计，上半年一次性收入多达9,140万元，占非税收入的比重为65.13%。下一步，随着这些一次性收入因素的消失，地方财政收入增收将变得更加困难。

4.支出平稳增长，重点支出得以保障。上半年，针对严峻的收支形势，区财政通过争取上级支持、盘活财政存量资金、严控一般性支出等措施，不断优化支出结构，重点支出得到了有力保障。公共财政预算支出完成70,276万元，同比增长10.35%，其中：教育支出增长4.64%、社会保障和就业支出增长106.35%、医疗卫生与计划生育支出增长63.39%、城乡社区支出增长182.87%。

（四）上半年的主要财政工作

1.狠抓收入征管。针对上半年严峻的收入形势，区财税部门加强因素分析，采取针对性措施，全力组织好各项收入。一是及时将收入任务分解落实到各执收部门，紧盯时间节点，倒排收入任务进度表，建立定期督查通报制度，按月督促收入计划执行。二是区政府多次组织召开专题会议，分析财税形势，密切关注收入执行动态变化，深入分析减收因素，针对性制定应对措施。三是建立了东区税收征管协作平台，加大涉税信息共享力度，防止税收“跑漏滴走”。四是深化国、地税合作，强化重点税源管理，精心部署外来建筑施工以及外出建安企业税源管控，密切关注欠税企业的资金动向及经营情况，督促缴清税款，确保税收收入应收尽收。五是认真研究政策，加大向上汇报沟通力度，积极争取税源，上半年成功将攀钢集团攀枝花金属制品有限公司税费纳入区级分享。六是强化部门非税收入征管，加大国有资源（资产）有偿使用收入、教育费附加等非税收入的征管工作力度，确保非税收入及时入库。

2.落实积极的财政政策。一是全面落实“营改增”、小微企业减税等结构性减税政策，严格执行行政事业性收费减免等相关规定，切实减轻企业税费负担，增强企业活力。二是充分发挥财政资金的撬动作用，大力整合各类资金资源，以“项目年”为抓手，加快推进重点项目建设，进一步强化了投资对稳增长的支撑作用。三是设立区级产业发展专项资金，明确重点领域、重点项目和支持企业做大做强的具体措施，积极兑现财政扶持政策，有力地支持了地方实体经济的发展。

3.切实保障和改善民生。完善民生投入机制，加大财政对民生领域的投入，继续深入实施“十大民生工程”、“省20件民生大事”以及“市10件民生大事”，切实做好城乡低保、医疗卫生、社会救助、就业促进、社会化养老服务、退伍军人安置、高龄补贴、“三免一补”、困难助学等方面的资金保障，切实解决群众急需急盼的民生问题。

4.积极争取上级支持。上半年，在财政收支矛盾持续加大的压力下，全区上下主动作为，以“三抓”工作为契机，积极研究上级转移支付政策，并结合自身实际，向中央、省、市反映我区当前经济社会发展所面临的问题，努力争取上级支持，取得了显著的成效。一是争取到上级专项补助资金38,631万元（主要是棚户区基础设施建设资金、基本公共卫生服务资金、城乡义务教育资金、就业创业资金、城乡低保资金等），较上年同期增长接近4倍，在一定程度上缓解了区级支出压力。二是争取到省级财政均衡性转移支付补助以及县级基本财力保障奖补等财力性补助资金29,920万元（其中省级财政均衡性转移支付补助增量1,590万元），这些财力性补助资金的逐步到位，进一步缓解了区级财政支出压力。三是争取到中央地方政府债务置换债券57,130万元（含定项承销债券4,615万元），有效缓解了我区到期债务的偿债压力，进一步降低了我区的债务风险，确保了政府债务链的正常链接。四是争取到银江电站以及乌东德电站项目资金4,450万元，进一步缓解了我区征拆支出压力。

5.深化财政管理改革。加强综合预算管理，结合养老保险以及公务用车制度的实施，调整和完善部门基本支出定额标准体系。切实提高预算的年初到位率，2017年纳入部门预算支出9.3亿元，占总支出84.4%，较2016年提高了3.31个百分点。规范财政信息公开，制定了预算公开工作实施方案以及操作规程，进一步细化公开内容，加大公开力度，做好了年度财政总预算、部门预算、“三公”经费等财政信息公开工作。加大财政评审力度，上半年审定项目26个，审减金额595万元，审减率14.19%。加强全区政府性债务管理，做好到期债务还本付息，切实防范和化解债务风险。加强财政结余结转资金管理，最大限度激活财政存量资金潜力，上半年盘活存量资金6,616万元，进一步缓解了支出压力。规范政府资产管理，积极稳妥做好东区政府资产报告编制工作。完善财政监督检查机制，大力开展“三项”整改回头看、精准扶低、民生资金等各项专项监督检查，健全财政内部控制制度，严肃财经纪律。

三、2017年下半年财政收支形势和重点工作

（一）下半年收支形势

下半年，经济发展仍然面临较大的下行压力，财政收支形势严峻，收支矛盾突出，实现全年收支平衡的难度进一步加大。主要体现在以下几个方面：

1.收入方面。一是当前宏观经济虽然呈现企稳回暖的迹象，但是经济增长的内生动力还不强，工业品价格不稳定，波动较大，市场低迷的现状还未根本改变，加之企业融资困难，工业企业开工严重不足，产能释放有限，税收形势十分严峻。二是随着棚户区改造政策的深入实施，对当前商品房库存消化起到了积极作用，但是受人口和刚需制约，房地产市场低迷的现状短期内难以改变，土地挂牌上市进度缓慢，将进一步削减房地产相关产业对财政的贡献。三是落实各项结构性减税政策，直接造成财政政策性减收，特别是“营改增”实施全覆盖后，这对我区原以营业税为主体的财政收入造成了重大冲击，而对于2017年来说，减税影响更加深远，预计全年相关区级收入减收7,000万元左右。四是开展降低实体经济企业成本行动，进一步正税清费，取消部分行政事业性收费，降低制造业增值税税率，降低社会保险，加之一次性收入因素的消失，进一步压缩了财政收入空间。这些因素将使下半年的财政收入面临较大的不确定性，减收压力空前巨大。

2.支出方面。一是由于我区现有财政供养人员基数较大，同时受各项收入分配政策调整改革影响，人员支出将进一步增加。二是落实教育助学、公共卫生、就业促进、城乡低保、医疗救助等必要的民生支出政策，需要财政进一步加大投入。三是随着棚户区改造工作的推进，老旧小区供电户表改造、东区消防大队业务用房建设、东区图书馆、学校新建等重大项目的实施推进，资金需求量将进一步释放。四是受年初财力的限制，今年还本付息资金9,769万元尚未纳入预算安排，也需要财政筹措资金予以解决。这些刚性增支因素，进一步加剧了财政收支平衡的难度。

（二）下半年财政工作重点

当前，受宏观经济形势影响，财政运行环境偏紧，完成全年收入目标任务十分艰巨，财政收支平衡压力空前加大。面对困难和压力，我们将围绕年度各项财政工作目标，坚定信心，应对挑战，攻坚克难，重点做好以下工作：

1.加强征管，全力完成年度收入任务。尽管下半年财政收入面临较大的减收压力，但从经济社会发展大局来考虑，我们必须坚定信心，确保完成年初人代会通过的收入目标任务，千方百计努力完成市下达的目标任务和区委确定的工作目标。一是充分发挥地方财政在优化经济结构、稳定增长和扶持地方企业发展等方面的积极作用，认真落实各项结构性减税降费政策以及企业“红名单”、“一企一策”等制度，给企业发展营造良好的财税环境，增强企业的综合竞争能力，促进企业健康发展。二是深入分析研究财经形势，及时准确把握政策效应，客观科学预测收入态势，认真分析收入增减变量因素，增强收入执行的前瞻性，及时提出针对性建议和可行措施，确保收入预算执行进度。三是打破部门壁垒，充分利用好税收征管协作平台，全力挖掘增收潜力，加强对重点税源和重点投资项目的收入分析，继续做好外出建安企业的税收征管工作，及时组织收入入库。四是进一步完善税务、两院、财政、住建、公安等部门联合清欠协作机制，加大欠税清缴力度，实行专人专户管理，密切监控重点欠税企业生产经营状况，确保清欠工作取得实效。五是强化收入征管措施落实，加大违规减免税费查处力度，切实做到依法征收、应收尽收。重点抓好全区经营性资产的征管、存量土地拍卖以及非税收入征缴力度。

2.加大力度，切实增强财政保障实力。面对“收入上不来、支出下不去”的困境，全区上下将以“三抓”工作为契机，继续把争取上级支持作为缓解财政收支平衡压力的重要抓手，认真研究上级转移支付各项补助政策，把握政策导向，找准切入点，上蹿下跳，力争在争取资金和政策上实现新的突破。一是按照区政府下达的争取资金收入任务，积极督促区级各部门梳理拟定向上争取的项目、资金、政策，同时做好项目储备与包装，加强与上级相关部门的工作对接，全力争取上级支持。二是重点研究省级财政均衡性转移支付、县级基本财力保障奖补资金以及农业转移人口市民化奖励资金等管理办法，优化我区的指标体系，挖掘增量计算因素，加强与上级财政的沟通对接，争取更多的财力性补助资金。三是牢牢紧抓中央、省上继续发行地方政府债券的机遇，一方面配合省厅置换债券政策，加快我区债务置换工作进度；另一方面，做好新增债券争取工作，力争在去年的基础上实现增长。四是继续向上呼吁加大对区基础设施、老旧城区改造、沿江打造、学校建设等投入力度，进一步明确市、区政府投资责任，重点做好阿署达景区、炳四区恒大城、成都外国语学校攀枝花学校等重点项目资金争取工作。

3.优化结构，有序保障各项支出安排。在日益突出的支出压力面前，我们将严格遵循财政保障序列，科学合理安排预算支出，继续加大调整优化支出结构力度，坚持有保有压，妥善保障好各项支出需求。一是认真落实中央八项规定和厉行节约的各项措施，继续牢固树立过紧日子思想，规范公务消费行为，严格控制和降低行政运行成本。二是严格预算约束，坚持先有预算、后有支出的原则，按照批准的预算抓好执行，进一步加强财政支出预算执行管理，规范和从严控制预算追加，确保年度财政收支平衡。三是贯彻落实各项惠民政策，不断完善民生事业经费保障机制，巩固和加大教育事业发展、医疗卫生、社会保障、民生工程等投入，切实惠顾百姓生活。四是进一步加大资金整合力度，通过财政存量资金、上级补助资金和融资贷款资金安排，重点保障学校新建、棚户区改造、生态环境保护等重大项目（工作）推进。

4.深入改革，不断提高财政管理水平。一是重点关注财税体制改革方面的政策，密切跟踪全面推开“营改增”试点运行情况，认真研究个人所得税、消费税、环境保护税等税制改革政策，加强与上级财政的沟通协调，尽最大努力争取和维护我区利益。二是提前谋划，不断改进预算编制，尽早布置2018年预算编制，完善综合预算管理，提高部门预算编制的完整性，将预算编制与预（决）算公开有机衔接，细化编制内容，提高预算的年初到位率。三是全面完善支出绩效评价制度，进一步扩大财政支出绩效评价范围，积极探索绩效评价结果在部门预算编制方面的运用。四是进一步加强对全区结余结转资金的管理，重点做好区级各部门自有资金的清理盘活，解决资金“趴在账上睡觉”的问题，最大限度激活存量资金潜力。五是扎实推进预（决）算信息公开工作，确保区级部门决算及“三公”经费决算信息及时规范公开。六是强化债务资金管理和使用，认真落实债务偿还，有效防范和化解债务风险，创新融资模式，积极稳妥开展政府和社会资本合作（PPP）模式。七是进一步完善政府购买服务机制，逐步拓宽教育、就业、医疗卫生等基本公共服务领域政府购买服务范围，提升政府提供基本公共服务的能力和水平。八是完善财政监管，建立健全财政监督长效机制，加大政府投资评审力度，严格政府采购和国有资产管理等工作，进一步提高依法行政、依法理财水平。

主任、副主任、各位委员：

今年财政经济形势错综复杂，做好财政工作责任重大。面对突出的收支矛盾和繁重的改革任务，我们将继续在区委的正确领导下，在区人大及其常委会的监督指导下，认真贯彻落实本次会议作出的各项决议，迎难而上，开拓创新，狠抓落实，努力确保完成年度财政预算和工作目标，为全区经济社会的发展做出新的贡献。

2016年总决算公开表.xls