关于东区2015年财政收支调整预算

（草案）的报告

 

（2015年12月24日在区十届人大常委会第38次会议上）

 

东区财政局局长   倪 云

 

主任、副主任、各位委员：

我受区政府委托，现向区人大常委会报告我区2015年财政收支预算调整情况，请予审议，并请列席会议的同志提出宝贵意见。

一、关于2015年1至11月预算执行情况

（一）财政收入完成情况。1- 11月，东区地方财政收入完成56,405万元，占年初预算的55.91%，同比减收24,937万元，下降30.66%。其中：公共财政预算收入完成54,095万元，占年初预算的65.27%，同比减收3,362万元，下降5.85%；政府性基金预算收入完成2,310万元，占年初预算的12.83%，同比减收21,575万元，下降90.33%。在公共财政预算收入中，税收收入完成34,837万元，占年初预算的63.59%，同比减收11,032万元，下降24.05%；非税收入完成19,258万元，占年初预算的68.53%，同比增收7,670万元，增长66.19%。

（二）财政支出完成情况。1- 11月，东区地方财政支出完成123,547万元（含专项补助列支，下同），占年初预算的72.64%，同比增支3,770万元，增长3.15%，其中：公共财政预算支出完成117,816万元，占年初预算的78.21%，同比增支10,199万元，增长9.48%；政府性基金预算支出完成5,731万元，占年初预算的29.49%，同比减支6,429万元，下降52.87%。

今年以来，面对严峻的财政收支形势，区级各部门着眼全区经济社会发展大局，狠抓增收节支，倾力争取上级支持，集中财力稳增长促改革惠民生。但在财政预算执行过程中，由于受经济下行以及政策调整等因素的影响，财政收支预算有较大的变化，需要对东区2015年财政收支预算进行相应的调整。

二、关于2015年财政预算调整的影响因素

从2015年1至11月预算执行情况和全年的收支形势研判，经济下行、政策变化等因素对收支预算的执行带来了较大的冲击，主要有体现在以下几个方面。

（一）经济下行造成短收，需要相应调整预算

进入2015年以来，宏观经济下行对我区的影响进一步加深，区级财政收入大幅下降，地方财政收入首次出现了负增长的新状况，降幅之大属历年少有。造成财政收入大幅下降的主要原因为：一是受市场需求放缓的影响，资源类产品价格大幅下跌，钢铁、煤炭行业产能过剩，加之开工严重不足，工业企业普遍处于减停产状态，导致企业效益普遍下滑，缴纳的税收大幅下降。二是房地产市场低迷，商品房库存量较大，房地产相关税费对财政的贡献率明显减弱。虽然政府出台了诸多房地产利好政策，但在短期内难以扭转我区“房地产业+建筑业”的低迷态势。三是落实营改增、小微企业增值税和营业税起征点提高与范围扩大、契税税率下调等各项结构性减税政策，直接造成财政政策性减收。四是受省以下分税制改革、跨地区总分机构企业所得税分配办法调整、烟草公司企业所得税收入级次调整等财政体制政策影响，财政收入将进一步减少。五是受地域以及相关政策的限制，加之房地产市场中长期趋势的下行，全区土地出让进度缓慢，导致土地出让金收入大幅减收。六是在去年的收入中，耕地占用税、契税等均含有大量的一次性因素，垫高了财政收入基数。

综合来看，2015年东区地方财政收入预计完成75,134万元，比年初预算短收25,750万元，较上年下降24.58%。其中：公共财政预算收入预计完成72,884万元，比年初预算短收10,000万元，较上年下降3.29%；政府性基金预算收入预计完成2,250万元,比年初预算短收15,750万元，较上年下降90.72%。需要汇报的是，上述公共财政预算收入和政府性基金预算收入短收部分主要为税收收入和土地出让金收入。

（二）债券安排引起财力变化，需要相应调整预算

按照《预算法》及《四川省人民政府关于印发四川省政府性债务管理办法的通知》要求，地方政府债券收支应纳入财政预算管理。2015年，我区共争取到地方政府债券57,000万元，其中，新增债券3,100万元（均为一般债券），主要用于保障地方重点项目建设；置换债券 53,900万元（一般债券27,700万元，专项债券26,200万元），全部用于置换2014年审计清理锁定债务中2015年到期的债务本金，地方政府已经安排其他资金偿还的，可以用于置换审计确定的政府负有偿还责任的其他债务本金（不增加地方政府债务规模）。上述纳入公共预算管理的一般债券为30,800万元，纳入政府性基金预算管理的专项债券26,200万元。这些债券的安排使得区本级财力发生了变化，应对预算作相应调整。

（三）转移支付及上年结余引起财力变化，需要相应调整预算

一是今年争取财力性转移支付力度继续加大，且成效明显，共争取到均衡性转移支付以及县级基本财力奖补收入增量部分3,549万元，需纳入公共财政预算内统筹安排使用。二是受税收短收的影响，市对区综合补助也将受到较大的影响,预计全年较年初预算减少2,825万元。三是根据2014年区级财政决算办理情况，公共财政预算净结余资金共计3,678万元。按照相关规定，可动用公共财政净结余，用于弥补收支缺口。另一方面，上年专项转移支付结转2,504万元，按照相关规定，也需纳入预算安排。

（四）支出受政策影响以及实际执行情况，也需要相应调整预算

受机关事业单位工作人员基本工资调整和津贴补贴职级调整以及公务车改革政策暂未实施的影响，人员支出需作调整处理；受财力规模限制及项目实施滞后，部分支出项目需作调整处理；部分项目支出执行完毕需作调整处理。

三、关于调整2015年财政预算的建议

（一）公共财政预算

1.收入预算调整。调减2015年公共财政预算收入10,000万元。调整后，东区公共财政预算收入由区十届人大五次会议通过的82,884万元调整为72,884万元。

2.财力变化情况。收入预算调整后，加上上级补助收入和地方政府一般债券收入30,800万元以及上年结转结余收入，再与上解支出品叠后，全年可用财力达到143,773万元，较年初预算增加26,102万元。若扣除地方政府一般债券收入30,800万元后，全年实际可用财力为112,973万元，较年初预算减少4,698万元。

3.支出预算调整。根据公共财政财力的变化情况以及全年财政支出执行的实际需求，按照“量力而行、收支平衡、略有结余”的原则，对2015年公共财政预算支出进行调整。具体为：

（1）调增基本支出预算6,655万元。主要为：调整津贴补贴职级标准及基本工资补兑部分5,518万元，调减临聘人员支出606万元，调减农民生活过渡费159万元。

（2）调整项目支出3,500万元。其中：调整阿署达新农村建设、环境整治及基础设施400万元、调整社区（小区）绿化文化广场建设经费1,000万元、调整沿江打造专项经费300万元、调整学校基本建设经费1,800万元。上述项目支出调整后，通过专户历年结余以及委托贷款等资金统筹安排。

（3）调减项目支出1,877万元。主要为：地企协作60万元、项目包装储备专项工作经费256万元、“十三五”规划编制专项工作经费40万元、旧城改造项目经费300万元、残疾人项目支出400万元、专项购置及零星维修88万元、会务及接待专项经费82万元、建市50周年经费291万元、各项基金360万元。

（4）新增地方政府一般置换债券还本支出为27,700万元。其中：偿还2012年三年期委托贷款17,828万元；偿还江建公司北方信托贷款9,872万元。同时，相应调减贷款还本付息10,514万元。

（5）新增地方政府转贷支出3,100万元。其中：两铁建设资金1,600万元；东区保障性住房建设500万元；大河沟（东区段）整治500万元；五（道河）至桐（雅）公路建设500万元。

（6）新增上年结转支出1,936万元，主要用于上年专项转移支付结转支出。

调整后，2015年公共财政预算支出由区十届人大五次会议审查通过的116,940万元调整为142,235万元，调增25,295万元，增长21.63%。其中：区本级由111,340万元调整为137,135万元；镇级由5,600万元调整为5,100万元。

（二）政府性基金预算

1.收入预算调整。调减2015年政府性基金预算收入15,750万元。调整后，政府性基金预算收入由区十届人大五次会议通过的18,000万元调整为2,250万元。

2.财力变化情况。收入预算调整后，加上地方政府专项债券收入26,200万元以及上年结余收入后，全年可用财力达到30,072万元，较年初预算增加11,248万元。若扣除地方政府专项债券收入26,200万元后，全年实际可用财力为3,872万元，较年初预算减少14,952万元。

3.支出预算调整。根据政府性基金财力变化情况以及全年财政支出执行的实际需求，对2015年政府性基金预算支出进行调整，具体为：

（1）调减本级国有土地出让金安排的支出15,186万元。主要有：保障性住房建设及管理402万元；征地拆迁安置支出1,830万元；环卫管理及整治3,644万元；委托贷款还贷准备金9,000万元。

（2）新增地方政府专项置换债券还本支出为26,200万元。其中：偿还高创投公司商行贷款4,600万元；偿还高创投浙商行贷款18,800万元；偿还2012年三年期委托贷款2,800万元。

（3）新增“新增建设用地有偿使用费”安排的支出50万元，用于高标准基本农田建设改造完善。

（4）调增城市基础设施配套费安排的支出550万元，用于环卫管理及整治支出。

（5）新增上年结转支出375万元，主要用于上年结转政府住房基金专项转移支付支出。

上述支出调整后，2015年政府性基金预算支出由区十届人大五次会议审查通过的17,676万元调整为29,665万元，调增11,989万元，增长67.82%。

四、其他事项说明

对于因公共财政预算收入以及政府性基金预算收入短收造成的支出缺口，将通过调整支出结构、压缩项目支出额度、盘活财政存量资金以及通过委托贷款统筹安排等措施加以解决。此外，由于下阶段中央、省、市将出台一系列“稳增长、调结构”的财税政策，加之各种突发事件带来的不确定因素，将对全年预算执行产生一定影响。如有变化，将向区人大常委会报告。

主任、副主任、各位委员：

今年财政经济形势错综复杂，财政运行十分困难，实现收支平衡的压力十分巨大，为此，我们将在区委的正确领导下，在区人大及其常委会的监督指导下，坚定信心，共克时艰，为全面深化改革和促进全区经济社会健康发展而努力奋斗