攀 枝 花 市 东 区 审 计 局

审计报告

 

攀东审报〔2021〕1号

 

 

 

 

 

 

 

 

被审计单位：攀枝花市东区城投公司

 

审计项目：攀枝花市第二十五中小学校加固工程竣工决算审计

 

根据《中华人民共和国审计法》的规定，东区审计局派出审计组，自2019年12月19日起至2020年12月10日，对攀枝花市第二十五中小学校加固工程竣工决算进行了送达审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。攀枝花市东区城投公司及有关单位对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责，并对此作出了书面承诺。东区审计局的责任是依法独立实施审计并根据《中华人民共和国审计法》第四十一条的规定出具审计报告。

一、项目基本情况

（一）项目立项和概算批复情况。

攀枝花市第十五中小学校等8所学校校舍抗震加固工程项目（包含二十五中小学校教学楼、女生宿舍楼、男生宿舍楼、科技楼加固工程）经攀枝花市东区发展和改革局以攀东发改项[2010]9号文批复立项，总投资5875万元。资金来源为区财政投入。

（二）项目环评情况。

该项目未办理环评手续，节能分部工程通过攀枝花市建筑节能中心的验收。

（三）项目财评情况。

攀枝花市第十五中小学校等8所学校校舍抗震加固—X标段（二十五中小学校教学楼、女生宿舍楼、男生宿舍楼、科技楼加固工程）经攀枝花市东区财政局以攀东财 [2012]116号文确认预算控制价评审结论为1502.78（含暂列金61.27）万元。

（四）项目设计、施工、监理单位等实施情况。

该项目委托中通建设工程咨询有限责任公司(通过比选方式确定) 于2012年7月11日通过公开招标确定施工单位为重庆市聚友建设工程有限公司，中标价为1153.88万元，工期为150天。于2012年9月18日签订施工合同，计划开工日期为2012年9月18日，计划竣工时间为2013年2月14日。

该项目通过公开招标确定监理单位为四川四强建设项目管理有限公司；清单编制单位为四川省迅达工程咨询监理有限公司，合同价为6.72万元；专业建设工程勘察、设计单位通过公开招标确定为四川攀枝花规划建筑设计研究院有限公司，合同价为53万元；该项目可研编制单位为四川精正建设管理咨询有限公司，校舍工程可研合同总价为8.6万元，其中二十五中小为0.42万元。

（五）项目竣工验收情况。

该工程开工时间为2012年9月18日，于2013年7月20日由建设单位组织设计、监理、施工单位等进行竣工验收。

二、投资完成情况

（一）被审计单位实施完成投资情况。

攀枝花市东区城投公司实施的经审核的该项目决算价10849085.05元，其中:建安投资101644元，待摊投资688041.05元。

（二）资金实际到位及支付情况。

根据被审计单位提供的财务资料，截至审计日：

1.项目共到位资金9176747.07元，全部为区财政拨款。

2.项目实际支付各项资金8,898,041.05元，其中：支付建安投资8210000元，待摊投资支付688041.05元。

三、审计评价意见

审计结果表明，该工程的竣工决算资料基本真实地反映了工程造价结算情况及财政财务收支情况，财务收支基本符合财经法规的规定，项目财务资料齐全，核算清晰，财务收支基本符合相关财经法规的规定。但存在多计工程建设成本、未办理环评手续等问题。

四、审计发现的主要问题及处理意见

（一）未按规定办理环评手续

截止审计日，该项目未办理环评手续。

以上行为不符合《环境影响评价法》第三十一条的规定，责令攀枝花市东区城投公司严格按程序办理环评手续，以后杜绝此问题的发生。

（二）多计工程价款

多计工程价款1665125.80元。

经审计人员对攀枝花市东区城投公司实施的该项目建设内容、工程量和单价等进行抽查，多计工程价款1665125.80元。

1、核减部分为：教学楼工程：加固抗震工程227575.63元，建筑工程33751.87元，安装工程158853.84元等；女生宿舍楼工程：抗震加固工程76980.21元，建筑工程59589.04元，安装工程94104.33元等；男生宿舍楼工程：抗震加固工程137551.49元，建筑工程61727.46元，装饰工程100093.44元，安装工程126502.33元等；科技楼工程：抗震加固工程46329.71元，建筑工程35957.31元，装饰工程111176.64元，安装工程119944.63元等；校园给水改造安装工程：校园给水改造安装工程7207.39元，主要内容为钢丝网骨架复合管DN150 9396.93元等 。

2、核增部分为：零星签证单部分增加工程量：建筑工程25329.38元;装饰工程65772.3元等；增加量（经财评评审后部分）：抗震加固工程176482.89元；教学楼抗震加固工程 ：砖砌体机械钻孔、凿洞、堵孔、堵洞21529.00元；教学楼装饰工程： 现浇水磨石楼面15799.59元；女生宿舍楼装饰工程：成品钢质门35585.32元，钢质防火门16433.80元 ；男生宿舍楼装饰工程：成品钢质门38401.70元；男生宿舍楼安装工程：PP-R给水管DN20 5013.53元，电气配管PC16 6560.73元;科技楼建筑工程：屋面4厚APP高聚物改性沥青卷材防水层13383.37元；校园给水改造安装工程：钢丝网骨架复合管DN100 8477.77元。

以上做法不符合财政部、建设部印发的《建设工程价款结算暂行办法》（财建〔2004〕369号）第十一条的规定。责成东区城投公司据实办理工程决算。

五、审计建议

（一）严格遵守项目的相关要求，按规定办理环评等项目相关手续。

（二）加强工程造价管理，对项目投资合理控制，按照《基本建设财务管理规定》进行账务处理。

对本次审计发现的问题，请攀枝花市东区城投公司自收到报告之日起60日内，将整改情况书面报告攀枝花市东区审计局。

本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告。

 

 

 

                                                                               攀枝花市东区审计局

2021年1月14日