攀枝花市东区财政局

　　关于2021年度部门预算整体绩效评价和财政重点项目（政策）支出绩效评价工作的报告

　　为贯彻落实《中共四川省委 四川省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（川委发〔2019〕8号）和《中共攀枝花市东区委员会办公室 攀枝花市东区人民政府办公室〈关于贯彻落实四川省全面实施预算绩效管理实施意见的工作方案〉的通知》（攀东委办〔2019〕179号）精神，我局认真组织开展了2021年度部门预算整体绩效评价和财政重点项目（政策）支出绩效评价工作，现将工作情况报告如下：

　　一、工作开展情况

　　我局成立了区绩效评价工作领导小组（以下简称绩效评价领导小组），由区财政局领导班子成员组成，局长任组长，其他局领导班子成员任副组长，领导小组负责绩效评价统筹协调工作。领导小组在区财政局财政监督与绩效管理股设立工作办公室（以下简称区绩效办），负责整个绩效评价日常管理工作。绩效评价工作组由区财政局预算国库股、资金管理股、财政监督与绩效管理股负责人及相关工作人员组成，负责区级财政支出绩效评价工作。在绩效评价领导小组的指导下，通过采取委托第三方机构进行评价的方式，选取区级8个部门、16个（专项）项目进行了重点评价。

　　我局及时印发了《攀枝花市东区财政局关于开展2021年度部门预算整体绩效评价和项目（政策）支出绩效自评工作的通  知》（攀东财〔2022〕64号）以及《关于开展2021年度部门预算整体绩效评价和财政重点项目（政策）支出绩效评价工作的通知》（攀东财〔2022〕74号），以会代训组织绩效评价工作小组人员学习培训绩效评价相关文件资料，确保熟悉项目的基本特征、评价指标、评分标准及相关评价工作要求。被评价部门完成自评工作之后，10月在查阅资料、实地勘测、社会调查的基础上，开展了现场评价工作。第三方机构对自评报告及现场评价状况进行汇总，按照绩效评价指标体系分析整理绩效评价情况，进行定量和定性分析，形成评价初步结论，并按统一格式完成了绩效评价报告初稿的撰写。

　　二、绩效评价项目总体概况

　　绩效评价工作领导小组选定了普惠性幼儿园补助经费等16个项目，东华街道等8个部门进行重点评价。本次绩效评价涉及预算资金24589.34万元，绩效评价工作小组严格按照绩效评价工作部署，按规定对16个项目和8个部门进行了绩效评价。

　　三、绩效评价结果

　　（一）部门绩效评价结果

　　总体上8个部门预算编制规范，各项经费足额纳入预算安排，确保了部门正常运转和专项工作的顺利开展，较好的完了各自部门专项项目，群众满意度较高，社会效益及反响较好。

　　

序号	部门名称	部门预算管理得分(总分50分)	专项预算管理(总分20分)	绩效结果应用得分(总分30分)	部门整体绩效总得分(总分100分)
1	东华街办	45.88	18.55	30	94.43
2	瓜子坪街办	41.99	19.41	30	91.4
3	二街坊幼儿园	47.49	20	30	97.49
4	花城外国语学校	48.37	11.64	30	90.01
5	区林业局	44.77	16.34	30	91.11
6	区应急管理局	43.23	17.22	30	90.45
7	区卫健局	47.45	18.61	30	96.06
8	区疾控中心	45.39	15.99	29	90.38

 

　　主要扣分因素一是科目错用、原始单据不规范，财务会计未严格按照权责发生制。二是费用未及时报销，未取得发票，会计基础工作不够规范，凭证后附件不齐，签字手续不完善。三是项目预算未专项核算，未及时进行账务处理。四是专项项目资金结余过大，项目经费混用，会计科目使用错误。五是固定资产账面原值与国有资产信息系统原值不一致，个税系统未及时申报综合所得收入。

　　（二）项目绩效评价结果

　　16个项目绩效得分依次为：

　　

序号	项目名称	评价部门	项目决策得分(总分20分)	项目管理得分（总分15分）	项目绩效得分（总分65分）	项目总体得分（总分100分）
1	文化体育活动	区教体局	19	14	56.15	89.15
2	普惠性幼儿园补助经费（民生）	区教体局	20	14.2	60.82	95.02
3	2021年执纪监督及执纪审查办案经费	区纪委	19.6	12.4	61.2	93.2
4	2021年度区人大代表换届选举经费	区人大办	19.6	14.2	61	94.8
5	重点优抚对象抚恤经费	区退役军人事务局	18.2	12.2	63	93.4
6	高龄津贴	区民政局	19.13	13	60.2	92.35
7	区综合应急救援分队经费	区应急管理局	20	15	60	95
8	政府投资项目专家评审费	区发改局	19.2	13.7	58.2	91.1
9	森林防火期季节性用工人员经费	区林业局	20	14.5	59.33	94.83
10	招商引资专项工作经费	区经合局	19.6	12.4	59.04	91.04
11	农业农村和水利专项经费	区农业农村和交通水利局	18.6	13.7	58.7	91
12	垃圾收集及垃圾房管理经费	区市容环境卫生服务中心	20	14.2	58.42	92.62
13	炳草岗中心广场（商业街、阳光大梯道）综合管理办公室运行费	炳草岗街办	19.5	14.6	58.9	93
14	旅游文化管理专项经费	区文化广播电视和旅游局	19.5	14.1	61	94.6
15	共青团组织青少年经费	团区委	20	15	60.94	95.94
16	阿署达农业科技示范园区产业道路建设项目	银江镇	19.6	14.2	60.17	93.97

 

　　1. 项目决策失分的主要因素为部分项目预算不够准确，部分子项未实施，实际执行数与预算数存在偏差未能得到及时调整；项目推进缓慢；资金分配与规划略有偏差，实施过程中未严格按照规定公告公示；部分子项使用超范围；项目完成效果略有偏差；财务审核不严谨等。

　　2. 项目管理失分的主要因素为部分项目资金拨付进度严重滞后、会计基础工作滞后、资金管理制度及内部控制制度不健全等。

　　3. 项目绩效失分的主要因素为部分项目的社会效益、经济效益、服务对象满意度与预期有差距，实际完成成本略有偏差，完成项目的时效与完成项目预期差距较大，规范资金划拨方面还有所欠缺等。

　　四、主要问题

　　（一）部分单位思想认识还不到位，没有认识到绩效管理的重要性，工作中消极被动、缺乏主动性。

　　（二）资金管理及绩效目标方面还存在一些问题：一是绩效目标设立不够明确、细化和量化。项目单位虽然设立了项目资金绩效目标，但部分绩效指标不清晰，不具有可衡量性。二是单位绩效目标设定不严谨，随意性大；在执行过程中出现变化未及时调整目标；三是部门预算编制的准确性和执行进度达不到预期的要求，部分项目资金执行进度滞后，项目进度滞后，出现结余资金较大或者资金追减的情况。四是会计基础工作不规范，报销附件审核不严谨，大额现金支付，原始附件不齐全，签字或审批手续不完善，会计核算不规范不准确，其他项目费用核算入本项目费用，未按规定用途、超范围使用项目资金，公告公示政策落实不到位，合同签订要素不全；五是部分项目资料审核不严谨。

　　五、下一步工作

　　（一）进一步强化绩效理念。

　　各预算单位要进一步切实落实预算单位的主体责任、明确职责，合理运用评价方式方法，建立预算安排与绩效评价结果有机结合机制，把绩效理念融入预算编制、执行、监督管理全过程，实施多层次的绩效评价。

　　（二）加强预算绩效目标编制和审核

　　一是各预算单位应进一步强化“谁申请资金，谁编制目标”原则，结合部门职能职责、中长期规划和年度工作计划，以定量和定性相结合的方式，设置完整、合理、清晰、明确细化具有可衡量性的绩效目标和指标。二是区财政应进一步强化“谁分配资金，谁审核目标”原则，加强预算项目审核，特别是对重点项目的评审，评审结果作为预算安排的前提和依据，并随单位预算一并批复。

　　（三）加强预算绩效运行监控。

　　各预算单位应不断加强预算绩效信息的适时跟踪监控，重点监控预算支出是否符合预算批复时确定的绩效目标，发现预算支出绩效运行与原定的目标发生偏离时，予以纠正，情况严重的，暂缓或停止该项目的执行，确保结果不偏离方向。

　　（四）进一步完善管理机制。

　　

一是区财政将进一步加强对财政的业务能力培训，强化财政监督，进一步完善预决算管理制度，做好部门年度预算编制，使各单位的预算和执行准确提高，确保资金使用及时、有效。二是各预算单位应吃透相关政策文件精神，加强自身学习，提高管理水平，熟知专项资金的使用范围、用途；按照部门预算、国库集中收付等要求，强化财务管理，规范资金使用程序，坚持专款专用，专项核算，严格执行国库集中收付相关规定，避免将财政资金支付到实有资金账户，切实提高国库资金支付效率，提高资金使用的安全性、透明度。三是各预算单位应修订完善相关管理制度，狠抓支出管理，强化合同管理，规范合同签订程序，进一步提升资金使用效益。四是各预算单位使用中应注意加强沟通协调，加快资金使用力度及拨付进度，避免再出现结余资金较大或者资金追减的问题，加快项目实施进度，确保项目及时发挥效益。五是财务人员要强化基础会计工作，完善原始凭证，严格执行财务管理制度，规范财务核算，做好会计核算，要严格按照权责发生制为基础进行会计核算，及时进行账务处理，确保项目支出账实相符，定期核对资产管理系统与账务资产明细。六是强化业务人员基础工作，加强项目资料审核完善，避免细节问题。加快项目实施进度，按项目施工进度及时支付项目资金。

　　附件：1. 部门预算整体绩效评价报告（8个部门）

　　2. 财政重点项目（政策）支出绩效评价报告（16个项目）

　　攀枝花市东区财政局

　　2022年12月22日

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